请问老师，我们公司都先送货后开普票，四月份发票都在五月份开的，而之前会计也没在增值税申报表中把未开票收入填入。现在五月份填表时，我把四月和五月的17%和16%两种税种合计填入普票中的金额和税额，窗口比对不对，清不卡。我这样的操作对不，在六月仍有四月份的需要开的票，要如何处理，谢谢

天逸 追问

2018-06-10 09:31

四月份出的货五月份开的票，五月份出货也开了票，都是五月份开的票。然后填在一起的老师

天逸 追问

2018-06-10 09:34

不用填上月未开发票收入吧，直接填本月实际开出的发票收入，对不，谢谢

徐阿富老师 解答

2018-06-10 09:37

你好，对的，这个月开票多少就填多少。

天逸 追问

2018-06-10 12:27

老师好，请问我们进项一直大于销项，连续两个月，增值税申报表二中待抵扣进项税额中的25至27栏要填吗，谢

徐阿富老师 解答

2018-06-10 12:40

你好，进项税额大于销项税额会在主表显示留底税额的，不是填在待抵扣进项税额里的，注意，待抵扣进项税额是不能乱填的，这个主要是购入分期抵扣的不动产填的。

天逸 追问

2018-06-10 12:49

好的谢老师