申报表四月有未开票收入 金额 162313.11 税额27593.24。票是五月开的。 那么 五月份申报表是不是要冲回四月份的未开票收入。再填写到已开票收入栏里？我这样填写正确吗？图那样的！

hui W 追问

2018-06-07 19:52

未开票收入四月已经申报了。我再z正常申报。不是那次纳税吗？不ne能冲销那五月份表一应该怎么填？

hui W 追问

2018-06-07 19:53

两次。不是那次。  书写错误

邹老师 解答

2018-06-07 19:55

所以你之前不能做无票收入，应当按预收账款处理，实际开具发票才做收入申报的 
之前已经做了无票收入，现在是无法调整的，只能是重复纳税 
你5月份按你正常开具发票情况申报就是了 ，不能把4月份的无票收入冲销的

hui W 追问

2018-06-07 19:58

不是预收帐款。   不是这个情况。   是变更税率导致的。  

邹老师 解答

2018-06-07 19:59

你好，你之前已经按无票收入申报了，之后这个收入是无法红冲的

hui W 追问

2018-06-07 20:00

那五月份应该怎么报

邹老师 解答

2018-06-07 20:00

你好，根据你开具发票情况据实申报，之前的无票收入不能红冲的

hui W 追问

2018-06-07 20:01

那不是重复纳税吗？

邹老师 解答

2018-06-07 20:04

你好，是的 
所以你之前不能做无票收入，应当按预收账款处理，实际开具发票才做收入申报的 
之前已经做了无票收入，现在是无法调整的，只能是重复纳税

hui W 追问

2018-06-07 20:06

怎么能做预收？我没收到钱啊。  钱是五月份开完票了对方才打过来的！做为开票收入是因为五月份更改税率。 所以一定要要为开票收入。

hui W 追问

2018-06-07 20:07

四月份申报表是五月份填写啊。  

邹老师 解答

2018-06-07 20:10

你好，没有收到怎么当时做了无票收入申报呢？