七月底要求更正三月未开发票收入，而三月未开发票收入已在四五月份开具并入账。现在已更正完三月份报表和四-六月份报表，并补缴了三月份未开发票的增值税销项税10万，四-六月实缴的增值税办理退税3万，六月底有留抵进项税额7万，请问我补缴的增值税和留底的进项税额的账务怎么处理比较好

七月底要求更正三月未开发票收入，而三月未开发票收入已在四五月份开具并入账。现在已更正完三月份报表和四-六月份报表，并补缴了三月份未开发票的增值税销项税10万，四-六月实缴的增值税办理退税3万，六月底有留抵进项税额7万，请问我补缴的增值税和留底的进项税额的账务怎么处理比较好

答： 三月借应收贷主营业务收入应交税费 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 退税做借应收负数贷主营业务收入负数贷应交税费负数 借未交增值税贷转出未交增值税 借银存贷未交增值税

老师，您好，我想问一下，我们公司是粉煤灰销售公司，从电厂购买粉煤灰，然后再向外销售，现在有这样的问题，我们要是想让电厂给开发票就得给电厂打款，现在老板说没有钱，所以我们就没有进项票，但是客户让我们必须得给他们开发票，老板说等有了进项票再给他们开发票，但是客户不干，我们该怎么办，如果就按客户的要求给客户全额开了发票，我们就要缴纳三十多万元的增值税，但现在又没有钱给电厂，也没有进项票，我们怎么办

答： 你们没有进项票想开销项是很难操作的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

外贸出口企业，收到进项发票已勾选 “出口退税勾选”，后发现进项发票开具错误且不能重开，进项税额需要做进项税额转出吗？增值税纳税申报表附列资料（二）申报哪一项？

答： 外贸出口企业收到进项发票已勾选 出口退税勾选，后发现进项发票开具错误且不能重开，进项税额需要做进项税额转出。 《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）规定，出口企业申报退（免）税的货物，须在退（免）税申报期截止之日内收汇，若未收汇则应视同内销货物征税。因此，外贸出口企业应该在申报退（免）税的货物收汇后，才能勾选出口退税勾选，并按规定申报退（免）税。 《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第16号）规定，外贸出口企业需要在增值税纳税申报表附列资料（二）第18栏免、抵、退应退税额中申报进项税额转出金额