送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2025-03-05 13:58

你好借银行存款
贷其他业务收入
应交税费销项税


借其他业务成本贷累计折旧

微信用户 追问

2025-03-05 14:00

老师,是我们公司向房东租赁经营办公场地的账务处理,现在已经在办公,租赁费从这个月算,一年一付,但是到现在也没签合同和支付租赁费?

暖暖老师 解答

2025-03-05 14:01

那你先不要做账在这个情况,又没支付

微信用户 追问

2025-03-05 15:05

老师,但是这个房租是从2月份开始摊销的呀,我是不是要做摊销处理?

暖暖老师 解答

2025-03-05 15:06

借管理i费用贷应付账款

微信用户 追问

2025-03-05 15:42

老师,那一次性支付租赁费时,是不是借:应付账款  贷:银行存款

暖暖老师 解答

2025-03-05 15:43

是的,你说得是对的

微信用户 追问

2025-03-05 15:44

老师,那收到租赁发票时怎么入账?

暖暖老师 解答

2025-03-05 15:44

做费用或者成本核算的

微信用户 追问

2025-03-05 15:46

分录怎么写?这么写吗:借:管理费费用  贷:其他应付款,感觉不对呀

暖暖老师 解答

2025-03-05 15:47

是应付账款不是其他应付

微信用户 追问

2025-03-05 15:49

老师,既使改成应付账款,也感觉分录不对呀

暖暖老师 解答

2025-03-05 15:49

怎么不对啊?你觉得那里错了

微信用户 追问

2025-03-05 15:52

老师,每个月不是都要计到到管理费用吗?借:管理费用  贷:应付账款。 
收到发票再做:借:管理费用  贷:应付账款,这个账好像不平啊

暖暖老师 解答

2025-03-05 15:53

发票只贴一个月就可以,分摊

微信用户 追问

2025-03-05 15:55

老师,是不是收到发票的那个月,把发票附在按月计提租赁费的记账凭证后面就行了,不需要按票面金额处理对吗?

暖暖老师 解答

2025-03-05 15:58

是的,你说的是正确的

微信用户 追问

2025-03-05 16:03

老师,在收到发票时是不是还可以根据发票金额单独做一张记账凭证,先红冲:借:应付账款,贷:管理费用,再做一笔蓝字分录:借:管理费用,贷:应付账款,

暖暖老师 解答

2025-03-05 16:04

你的不需要的,你为什么要冲了

微信用户 追问

2025-03-05 16:08

老师,您的意思就是不需要红冲,直接附在某个月份的计提凭证后面就可以了对吗?那需不需要在那笔凭证的摘要栏里注明到票情况?

暖暖老师 解答

2025-03-05 16:10

是的,摘要栏次注明就可以的

上传图片  
相关问题讨论
你好借银行存款 贷其他业务收入 应交税费销项税 借其他业务成本贷累计折旧
2025-03-05 13:58:28
承租方 经营租赁: 租金支付:一次性付多期租金,计入 “预付账款” ,再分期摊销。如付一年租金 12000 元,支付时借 “预付账款” 12000 元,贷 “银行存款” 12000 元;每月摊销借 “管理费用”(房屋用于办公 )等 1000 元,贷 “预付账款” 1000 元 。若按月支付,直接借 “管理费用” 等,贷 “银行存款” 。 初始直接费用:签订合同的佣金、律师费等,计入当期 “管理费用” 。 押金:支付时借 “其他应收款 - 押金” ,贷 “银行存款”;收回时做相反分录。 融资租赁 :租赁开始时,借 “固定资产(租赁资产)”“未确认融资费用” ,贷 “长期应付款(租赁负债)” 。后续,对租赁资产计提折旧,借 “管理费用” 等,贷 “累计折旧” ;确认租赁负债利息费用,借 “财务费用” ,贷 “长期应付款(租赁负债)” 。 出租方 经营租赁: 收到租金:一次性收多期租金,计入 “预收账款” ,分期确认收入。如收一年租金 12000 元,收到时借 “银行存款” 12000 元,贷 “预收账款” 12000 元 ;每月确认收入借 “预收账款” 1000 元,贷 “其他业务收入”(非主营业务 )1000 元 。非一次性预收,先收租金同上述一次性收多期租金处理;后收租金,分期结转收入借 “应收账款” ,贷 “主营业务收入”/“其他业务收入”“应交税费 —— 待转销项税额” ,收到租金时借 “银行存款” ,贷 “应收账款” ,同时借 “应交税费 —— 待转销项税额” ,贷 “应交税费 - 应交增值税(销项税额)”/“应交税费 - 简易计税” 。 成本:房屋折旧等,借 “其他业务成本” ,贷 “累计折旧” 。 相关税费:计提房产税、印花税、城建税及附加等,借 “税金及附加” , 贷 “应交税费 —— 应交房产税” 等 ,缴纳时借 “应交税费 —— 应交房产税” 等,贷 “银行存款” 。 押金:收到时借 “银行存款” ,贷 “其他应付款 - 押金” ;退还时做相反分录。 融资租赁: 直接租赁:租赁期开始日,借 “应收融资租赁款 - 租赁收款额”“应收融资租赁款 - 未担保余值”“银行存款”“应交税费 - 应交增值税 (进项税额)” ,贷 “融资租赁资产(固定资产等)”“资产处置损益”(与融资租赁资产账面价值差额,可能在借方 )“应收融资租赁款 - 未实现融资收益”“银行存款”(初始费用 ) 。 售后回租:实质购销业务发生,先确认购进资产,后续出租业务参照经营租赁处理 。
2025-04-14 13:12:49
你好,如果主营是这个的支付的,借主营业务成本贷银行存款 收到的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2021-07-08 12:39:40
你们租赁交多少费用,按月交还是按年还是啥?维修费多少钱?
2018-12-21 09:16:23
你好,如果不开公司抬头的话是计入营业外支出。
2025-03-31 10:52:02
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...