今年1.2月有发去年12月的工资，都可以做以前年度损益调整吗？还有，1月交去年12月的税费也可以吗？

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-07 18:49

工资计提了，但是一般增值税是没 
有计提的。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-07 18:50

但是有做未交增值税转出，这个 
应该相当于计提吧，资产表有体现

QQ老师 解答

2018-06-07 18:51

你好！工资没有增值税。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-07 18:53

工资肯定没有增值税啊，我是说 
增值税做了未交转出，是不是相 
当于计提了，1月缴纳12月税费 
不行做以前年度损益调整？

QQ老师 解答

2018-06-07 18:55

你好，相当于计提了，不用通过以前年度损益调整。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-07 18:55

好的，谢谢

QQ老师 解答

2018-06-07 18:57

不客气                。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-07 20:26

老师，如果公司有好几个队买 
保险，而那个队都是独立的。 
我这个队自己以公司名义买保险，h 
后来有退保费，还有理赔到公 
账上，但是又得从公账退到那个队的队长账户上，我该怎么会计处理？

QQ老师 解答

2018-06-07 20:35

你好，你所指的队是独立核算的公司吗？

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-07 20:45

公司是独立核算，只是公司下面有 
十个队，有4个队是公司自己的， 
其他的都是插到公司的队伍， 
但是保险费都是走公司账户交，退 
保费也是直接退到公司账户， 
但是会特别标注是哪个队的退 
保费，然后再把这个退的保费 
从公司帐户打到这个队长的账户上，我知道交保费是， 
借，应付职工工资～保险费，贷，银行存款 
退保费是， 
借，银行存款，贷，应付职工工资～保险费 
但是退的保险费转队长的账户应该 
怎么处理，是应付还是应收？ 
借？！？ 
贷，银行存款

QQ老师 解答

2018-06-07 20:47

你好应该有相关的发票吧

QQ老师 解答

2018-06-07 20:48

你好应该有相关的发票吧

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-07 20:50

买保险有发票，退保费有银行 
回单，打给队长也有银行回单的

QQ老师 解答

2018-06-07 20:53

退保费是什么原因产生的？

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-07 21:58

人员减少了

QQ老师 解答

2018-06-07 22:41

交纳的时候是队长给你们交钱吗？如果是的话，当初怎么做账务处理的，现在就原分录冲回去。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-08 06:43

就是因为公司帐户上没有各 
队长打钱进来用于买保险的记录啊，也就难做了，是应付还是应 
收？或者是其他？

QQ老师 解答

2018-06-08 08:06

您好，应该是在其他应收款或其他应付款科目下核算。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2018-06-08 08:42

如果做应付的话就一直是负数？ 
这样一直负数是否可行。

QQ老师 解答

2018-06-08 09:11

做其他应付款或其他应收