老师:我12月工资5万未计提，1月计提并发放，我想以前年度损益调整2019年利润，请问会计分录怎么调？

xiaomin 追问

2020-02-15 16:49

借:应付职工薪酬，货:银行存款。不懂。我1月实际支付12月工资做了一张凭证的

马老师 解答

2020-02-15 16:57

工资是要通过音符职工薪酬过渡的 而不是直接借管理费用工资等 贷银行存款 
 12月份做计提
1月份做发放 
否则你12月份工资你怎么做在12月份
你只是1月份发了 到那时这个费用是属于12月份的 全责发生制

xiaomin 追问

2020-02-15 17:04

我1月己经做了借:应付职工薪酬
货:银行存款这张凭证，现在只需要把计提那一张删了改为:借以前年度损益调整  货:应付职工薪酬   借:利润分配_末分配利润  贷:以前年度损益调理。对吗？

马老师 解答

2020-02-15 17:13

是的，就是如你所说那样！

xiaomin 追问

2020-02-15 17:13

好的谢谢老师

马老师 解答

2020-02-15 17:14

不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢

xiaomin 追问

2020-02-15 17:14

调完了2019年期末数要改吗？

马老师 解答

2020-02-15 17:49

你是在2020 年调整 期末数不改  报表正常生成的咋样就咋样