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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-06-06 16:14

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

夜阑珊 追问

2018-06-06 16:28

把其他应收款—社保（个人部分）省略掉，
3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

        应交税费——应交个人所得税

      贷：库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

        应付职工薪酬——工资

贷：银行存款或现金

夜阑珊 追问

2018-06-06 16:29

这样有什么影响吗？

袁老师 解答

2018-06-06 16:51

可以的啊                                              。

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-06-06 16:14:03
借应付职工薪酬（单位）其他应收款（个人）贷银行存款
2022-01-10 15:58:46
借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费） 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2017-07-31 12:54:08
你好 个人部分的申报是其他应付款，单位部分是管理费用—社保
2019-07-09 15:54:23
你好，1、当月缴纳当月的：借管理费用（单位），其它应收款（个人）贷：银行存款，2、7月计提时借管理费用（单位），其它应收款（个人）贷：其它应付款--社保局，8月缴纳时：借其它应付款，贷银行存款。
2015-08-10 17:46:37
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