老师，你好，我司为一般纳税人用的是小企业会计制度，我2025.1月红冲了1笔24年的费用4万，我做的会计分录是借：利润分配-未分配利润，-4万，贷：累计折旧：-4万，我这样做后，1月资产负债出来后，未分配利润哪栏，与1月利润表会不会有4万的差异呢？

黄平 追问

2025-02-07 15:47

老师，那怎样做才不会有差异呢？

小菲老师 解答

2025-02-07 15:49

同学，你好

这个差异是正常情况，不要紧

黄平 追问

2025-02-07 15:54

老师，那我24年的企业所得税汇算清缴，红冲的4万元费用，要不要调整呢？

小菲老师 解答

2025-02-07 15:56

同学，你好
要调整的

黄平 追问

2025-02-07 15:57

老师，那企业所得税汇算清缴的时候，那个系统带出来的资产负债表与12月申报的资产负债表也会有4万的差异呢？

小菲老师 解答

2025-02-07 15:59

同学，你好
资产负债表不会有差异的

黄平 追问

2025-02-07 16:02

老师，那应该怎么调整呢？

小菲老师 解答

2025-02-07 16:03

同学，你好
所得税汇算清缴的时候，把这个费用调减

黄平 追问

2025-02-07 16:06

举例说明一下可以嘛？

小菲老师 解答

2025-02-07 16:37

同学，你好
就是在填写A105000，第30栏里面填写

黄平 追问

2025-02-07 16:50

老师，那24年企业所得税调减后，25年企业所得税汇算就正常申报嘛

小菲老师 解答

2025-02-07 18:04

同学，你好
嗯嗯，是的