老师，请教一下发放年终补贴的账务处理？

微信用户 追问

2025-01-24 14:16

老师，公司有一员工快60岁了，所以自动放弃买社保，今天老板跟我说要给这个员工被24年的社保费，按1万元整补发，但我24年没做计提，现在应该怎么处理啊

刘艳红老师 解答

2025-01-24 14:18

借：以前年度损益调整 
贷：应付职工

微信用户 追问

2025-01-24 14:18

老师，不需要再计提吗

刘艳红老师 解答

2025-01-24 14:25

这个就是计提的分录，我上面写的

微信用户 追问

2025-01-24 14:28

老师，这个以前年度损益调整和利润分配-未分配利润有什么区别，我是做到利润分配-未分配利润里面的

刘艳红老师 解答

2025-01-24 14:33

小企准则没有这个以前年度就直接用利润分配，企业准则有就用这个以前年度

微信用户 追问

2025-01-25 12:55

师，但我现在发放这1万元，需要什么手续呀，比如说发放工资还有一个老板签字的工资表，发放福利费奖金等还有一张自制老板签字的发放表，这个1万元需要怎么做？

刘艳红老师 解答

2025-01-25 12:57

这个申报年终奖就可以了