请教一下，公司21年计提了年终奖10万，22年实际发放了15万。那今年具体做账怎么处理？

天青色等烟雨 追问

2022-04-08 13:42

那这块所得税的会计处理需要做吗？

郭老师 解答

2022-04-08 13:48

你好，需要的需要增加你的费用，减少利润，汇算清缴的时候调减就可以的。

天青色等烟雨 追问

2022-04-08 14:04

借以前年度损益调整，贷应交税费-应交所得税；借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。因为我省的规定是只要在今年汇算清缴前这笔奖金支付了，可以在去年也就是计提奖金的年度计算扣除。目前我们这笔奖金已经支付了

郭老师 解答

2022-04-08 14:06

好，那就可以抵扣企业所得税的。

天青色等烟雨 追问

2022-04-08 14:22

借以前年度损益调整，贷应交税费-应交所得税；借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。这个分录可以吗？

郭老师 解答

2022-04-08 14:27

是的，可以这么做的。