老师，这个月发年终奖，下个月申报个税，测算好了，结果出纳付款的时候按税前发的，忘记扣个税了？这个怎么处理合适？是让员工按个税金额退还到公司账户？还是在下个月实发工资前扣减这次未扣的个税呢？

阿宝 追问

2025-01-22 14:05

那如果选择下个月工资里扣，这次忘记扣个税发年终奖的分录怎么做？
奖金总额是32000，个税是960
计提：借 管理费用-年终奖32000       
             贷：应付职工薪酬-奖金32000
发放时：借  应付职工薪酬-奖金31040
                   其他应收款-员工960
                  贷  银行存款32000
              借  应付职工薪酬-奖金960
                 贷 应交税费-应交个人所得税960
怎么感觉哪里别扭呢，这么做对吗？

郭老师 解答

2025-01-22 14:06

你这个人做法不对呀，借管理费用，32000。
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资32000，贷银行存款32000。

郭老师 解答

2025-01-22 14:06

缴纳借应交税费个税贷银行存款960。


然后下一个月，从工资里扣除
借应付职工薪酬工资
贷银行存款
应交税费个税960。

郭老师 解答

2025-01-22 14:07

他一个月发工资的时候少给他960就行。

阿宝 追问

2025-01-22 14:11

没明白，这个月发了忘记扣个税的分录
借 管理费用，32000。
   贷 应付职工薪酬工资32000
借 应付职工薪酬工资32000，
   贷 银行存款32000。
就这样就行了是吗？1月发工资扣960个税的没理解，您能完整清晰的写一下吗？

郭老师 解答

2025-01-22 14:12

对的是的，我上面已经写了完整的。你1月份的工资是多少？我给你带进数字去行吧。

郭老师 解答

2025-01-22 14:12

借管理费用，32000。
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资32000，贷银行存款32000。

缴纳借应交税费个税贷银行存款960。


然后下一个月，从工资里扣除
借应付职工薪酬工资
贷银行存款
应交税费个税960。

阿宝 追问

2025-01-22 14:15

那这个月发奖金的时候没有体现应交个税？这个不对啊

郭老师 解答

2025-01-22 14:16

没有
没有扣除个税，所以体现不了。

阿宝 追问

2025-01-22 14:18

我做的奖金明细表项目里有 年终奖，应扣个税，实发金额，只是银行付款错了？不体现也不对吧？我再问一下其他老师吧

郭老师 解答

2025-01-22 14:19

对的是的，

可以问一下的