请问天猫中刷单业务的处理，如下面请况我这样的处理是可以的吗？ （1）已先预支了刷单用的本金，没有产生刷单佣金：借其他应收款-刷单，贷银行存款 （2）收到从支付宝中提现的销售收入和刷单本金，但是支付宝收到的收入和刷单本金其中是有扣掉天猫佣金、返点积分等各项费用的实际收款：借银行存款，销售费用-天猫佣金等，贷应收账款，其他应收款 像上面这样的情况我这样处理的话 可以吗？请老师指教，谢谢

Wuli叶子 追问

2018-06-06 17:09

好的，谢谢张老师
麻烦再问下，电子商务确认收入的时间是以客户确认收货时处理好呢？还是以发货时间处理呢？因为如果是该月发生的销售收入根据客户确认收货为准的话，那么一般有一部分需在下个月做销售收入处理，那么给老板的报表就不会很准确，因为当月实际销售收入和客户当月确认收货时的收入还是有差距的
（1）如果是以客户确认收货时间处理收入，那么这些收入产生的佣金和其他费用支付宝都会扣掉，便可以以实际收到的款项做账：借应收账款，销售费用-天猫佣金等，贷主营业务收入等
（2）如果是以发货时间为准：借应收账款，贷主营业务收入等
这就有个问题（天猫的佣金和积分等费用都是要等客户确认收货后才会产生的）：那支付宝产生的每笔佣金和费用，我是要等到当月全部的收入都进支付宝了之后（那也就是等到下个月）提现，在处理：借银行存款，销售费用-佣金等，贷应收账款
按发货为准的话，那我12月要怎么做发生在第二年1月（实际是12月的）的天猫佣金呢

朴老师 解答

2018-06-07 11:54

可以先计提   然后1月份再发放

Wuli叶子 追问

2018-06-07 14:36

老师，能给给计提的分录吗？

Wuli叶子 追问

2018-06-07 15:48

因为实际发生的天猫佣金等费用是要等客户确认收货后才能确定发生多少的，这样的话如何去计提呢？可以给个分录吗？挂在其他应付款吗？

朴老师 解答

2018-06-07 17:18

借XX费用  贷其他应付款

Wuli叶子 追问

2018-06-07 17:58

那当月不确定具体花费的费用，计提的费用是估算的金额吗？

朴老师 解答

2018-06-07 18:19

是的，如果多计提了可以红冲

Wuli叶子 追问

2018-06-08 09:31

会计分录：
当月计提：借xx费用，贷其他应付款
下月：上月多计提：借其他应付款，贷应收账款，XX费用
           上月少计提：借其他应付款，XX费用，贷应收账款
老师是这样处理吗？

朴老师 解答

2018-06-08 11:43

红冲最好是原分录负数红冲

Wuli叶子 追问

2018-06-08 11:46

红字冲账是吧！

Wuli叶子 追问

2018-06-08 11:46

那上面的分录可以吗？