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高高-老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-01-19 22:59

你好同学：
税后列支金额”可能指的是在给定时间段内，企业在税后进行的各种调整或支出所影响的金额总和。然而，要准确确定这个金额在企业所得税年报中的具体位置，需要查阅具体的年报内容和格式，以及相关的会计准则和税法规定。
由于企业所得税年报的内容和格式可能因地区、行业和年度而异，因此无法直接给出“税后列支金额”在年报中的具体列或数据项。

果断 追问

2025-01-19 23:01

企业所得税年报和资产负债表  利润表之间有钩稽关系么？

高高-老师 解答

2025-01-19 23:03

企业所得税年报和资产负债表、利润表之间存在钩稽关系‌。

这种关系主要体现在以下几个方面：
‌首先‌，资产负债表反映了企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益等项目，这些项目是企业计算应纳税所得额的基础。例如，资产中的存货、固定资产等的价值，会直接影响到企业的成本计算和折旧摊销，进而影响应纳税所得额‌。
‌其次‌，利润表则体现了企业在一定时期内的经营成果，包括收入、费用和利润情况。其中的收入总额是企业所得税的计税依据之一，而成本费用等项目，如销售费用、管理费用、财务费用等，可以在计算应纳税所得额时进行扣除。这些扣除项目需要符合企业所得税法的相关规定‌。
‌此外‌，资产负债表和利润表之间的勾稽关系还体现在所有者权益的变化上。根据会计恒等式：资产 = 负债 + 所有者权益，企业的所有者权益在每个会计期末都会受到当期净利润的影响。因此，通过查看资产负债表中所有者权益的变化，可以间接了解到企业在该期间内的经营表现，这也与企业所得税的计算和申报密切相关‌

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