请问老师：去年有一笔支出和退收入，我记在今年的利润分配—未分配利润里了，请问在进行企业所得税年报时，纳税调增和调减分别在哪里填写？

老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？

答： 是的。你很棒，就是那样做的

请问上年度缴纳的企业所得税在今年计提为借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费 企业所得税，缴纳为借 应交税费 应交企业所得税 贷 银行存款，但是在年末的报表中利润表的利润总额跟账上科目余额表的未分配利润就有企业所得税的差异，这个差异该怎么处理呢？

答： 首先，这应该是由你编制的财务报表导致的。上年度缴纳的企业所得税是拨入今年的未分配利润，但是在计提企业所得税时，很有可能因为财务会计科目把费用分摊中了，从而导致了利润总额和未分配利润的差异。所以，这种差异可以通过准确的企业所得税计算来修正，以使上述两者一致。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-企业所得税营业外支出-滞纳金，贷：银行存款，那不用调整2016-2021年度的未分配利润吗

答： 这个就是调整的未分配利润呀