老师，请教一下业务问题。我们公司2022年12月与2023年11月开租金发票税率5%，现税务要求我们更正税率9%，我已于2024年12月冲红2022年与2023年租金发票 金额-761904.76 税金-38095.24 ，正数发票 金额733944.95税金，66055.05 。我现在会计分录处理 1、借：主营务业收入733944.96 应交增值税/销项 66055.04 2、借：主营务业收入-761904.8 应交增值税/销项 -38095.2 销项差额：27959.84 2025年1月已缴 收入差额27959.84我要怎么处理。

铃 追问

2025-01-14 10:21

老师，分录怎么做？

王琳老师 解答

2025-01-14 10:36

冲红
借：预收账款  -800000
   贷：以前年度损益调整  -761904.8
         应交税费-应交增值税销项税额  -38095.2
 重开：
 借：预收账款  800000
     贷：以前年度损益调整  733944.95
       应交税费-应交增值税销项税额  66055.04
结转以前年度损益调整
 借：利润分配-未分配利润  27959.84
    贷：以前年度损益调整   27959.84 

铃 追问

2025-01-14 10:48

谢谢，老师！

王琳老师 解答

2025-01-14 10:54

不客气  祝您在平台收获满满