超市跟供货商购货，超市应收供货商的管理费返点和补差价，在支付货款时直接扣除，那支付时分录这么做：借：应付账款 贷：银行存款 其他业务收入 （管理费返点和补差价格） 应交税费_应交增值税（销项）分录正确吗？要不要计提增值税呢？

超市有自营和联营，联营厂家提供商品和销售人员（货已进场），超市提供场地和管理，销售收入五五分，超市统一收款。货进场怎么做分录？借：库存商品？贷：应付账款？

答： 那你买货的时候全部放到库存上面，和应付账款就赚了钱，分成的时候看对方是不是给你开发票，如果开发票就放到相关的费用，不开发票你就按照利润分配处理。

老师，我们在税务局代开专票，要怎么做账？因为当时我们没签三方协议，不是直接扣税费 ，是我先支付才报销的、我是这样做的借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借：应交税费--应交增值税 贷：其他应付款-xx 报销时 借其他应付款-xx 贷银行存款/库存现金但是我们报给他们的价格是含税的价格。但是含税价格和实际支付的价格又存在差异。那这个差异咋弄？计入营业外收支中这个差异还可以怎么处理呢

答： 同学你好 你们做收入就可以了 代开发票就是你们有收入才代开

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们的供应商在我们这里买商品，直接抵扣我们在他那边买东西时的货款，这么做分录可以吗？借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

答： 你好，不可以的，必须显示应收账款，然后应收账款和应付账款对冲