甲方在支付项目质保金的时候扣除我方款项，当时已经开了全额发票，这部分做营业外，是否需要纳税调增，这两天问的老师是要调增，这个是坏账了，之前问过的老师是不用调增

Clover 追问

2025-01-10 13:59

啊 ，那我还特意把23年的汇算调整了，还交了滞纳金，这两天问这个问题都问了好几遍

宋生老师 解答

2025-01-10 14:00

又看了一下，可能是我理解错了，你们是要收钱，现在收不到，对吧。如果是因为这样做的坏账的话，是需要调的。

Clover 追问

2025-01-10 14:00

对的 ，是我们要收钱，没有收回来，但是有实际业务，票也开了

Clover 追问

2025-01-10 14:02

23年11月我当时没有调整也是特意咨询了学校的老师，说不调整我才没调整，今年又咨询就变得要调整了

宋生老师 解答

2025-01-10 14:03

是这样子的，你如果做营业外支出，就确实需要调整。如果你先挂在账上，可以不用。

Clover 追问

2025-01-10 14:06

就是说，如果我想把账务做平，那我就要做到营业外成本。那汇算的时候就是要调增的，如果还在往来里面挂着的，那就不用

宋生老师 解答

2025-01-10 14:07

对的，就是这样子理解。