请问老师，小规模纳税人的物业公司，银行流水从2022年4月开始，收入都是垃圾清运费，支出是保安保洁工资及水电费，电梯维修费，以前也没有建账，税务都是0申报财报也都是0，25年1月刚接手这家公司，现在是要从25年一月建账还是从22年建账？电子税务局查到收到的发票大多是电费和电梯维修费，24年12月开出一份1000元的发票，现在1月申报要怎么申报

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2025-01-10 12:47

从25年1月开始建账是不是把银行流水余额设置成期初数据，然后按接下来实际发生业务继续做账

朴老师 解答

2025-01-10 12:48

同学你好
对的
是这样

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2025-01-10 12:50

22年有一笔十几万的垃圾清运费收入，还有十几万的工资支出，具体归属哪几个月也不知道，我可以按月平均分摊计收入与成本吗

朴老师 解答

2025-01-10 12:54

同学你好
这个可以的

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2025-01-10 12:55

这样操作不算做假账吧

朴老师 解答

2025-01-10 12:55

同学你好
 这个不算

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2025-01-10 12:56

如果从22年建账，是不是还要在电子税务局补报以前的财务报表

朴老师 解答

2025-01-10 12:57

同学你好
对的
是这样

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2025-01-10 12:59

小规模纳税人季度30万免增值税，如果有开票收入，填写凭证是不是也要价税分离记录主营业务收入与应交税费，然后把减免的增值税结转

朴老师 解答

2025-01-10 13:00

对的
增值税结转到营业外收入

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2025-01-10 13:00

结转的增值税计入什么科目

朴老师 解答

2025-01-10 13:07

转到营业外收入
借应交增值税
贷营业外收入

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2025-01-10 15:12

请问老师，电子税务局补以前的财务报表，只需要补年报吗，是从22年开始补报然后再报23年，24年的吗

朴老师 解答

2025-01-10 15:14

同学你好
对的
是这样

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2025-01-10 15:20

那季报不用补嘛

朴老师 解答

2025-01-10 15:21

同学你好
对的
是这样

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2025-01-10 15:21

那所得税印花税这些呢

朴老师 解答

2025-01-10 15:26

同学你好
营业外收入不交印花税