小规模纳税人物业公司2021年开户一直都是0申报，电子税务局上财报也都是0，在这期间收的发票都是电梯维修费、水电费发票，上个月第一次开出了1000的垃圾清运费发票，之前公司没有会计都是物业公司不懂会计的员工报税的，公司也没有财务软件，现在1月份报税年报季报的财报该怎么填，以前年份的要补吗

石泽芳老师 解答

2025-01-06 10:57

下面事3张报表调整方式
利润表：营业收入填1000元（垃圾清运费），营业成本和管理费用根据电梯维修、水电费与垃圾清运业务关联程度填写，如难区分就把维修和水电费计入管理费用。
资产负债表：货币资金按银行收支后的余额填，应付账款有未付的维修、水电费就填上，未分配利润根据收支算，如仅1000元收入无成本就填1000元。
现金流量表：收到垃圾清运费填“销售商品、提供劳务收到的现金”，支付维修和水电费填“购买商品、接受劳务支付的现金”。

Follow your heart 追问

2025-01-06 10:59

那是把之前21年-24年的账一起做到这个月报税吗

石泽芳老师 解答

2025-01-06 11:02

您好，建议补报财务报表

石泽芳老师 解答

2025-01-06 11:04

如果税务没要求，本月报税先把2025年相关数据报准确，之前的可以先不管。