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红字发票如何写记账
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红字发票的记账原则是：实物结算金额为正，实物结算金额为负，收发方根据发票上结算金额实施缴款或收款，属于企业收付款行为，应分别记录在往来科目下，收付款联动记账，收入金额正、付出金额负；
红字发票的记账项目安排：销售（购货）红字发票的记账，应借应收（应付）账款，贷销售（购货）成本；采购（销售）红字发票的记账，应借采购（销售）费用，贷应付（应收）账款。一般情况下，业务凭证中相关科目包含增值税科目的，在记账的同时，还要考虑红字发票的增值税的处理。
拓展知识：红字发票的发票代码由国家税务总局分配，发票代码的编号规则一般是“01”开头，“02”开头，发票代码的四位数字表示开票机构的编号，最后三位数字表示开票机构里面发票的编号。如果发票上结算金额有增值税，则增值税项也要记入账目，应分别记录在应交增值税-销项、应交增值税-进项等科目下。
扩展知识：
5. 发票查询
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答： 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
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