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负数发票重开后在哪个月确认收入
精选回答
分两步进行
1、发票开错后进行冲红处理时
借：应收账款（红字金额），
贷：主营业务收入 （红字金额）。
应交税费—应交增值税—销项税额（红字税额）
2、发票重开时
借：应收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税—销项税额。
扩展知识：
5. 发票查询
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负数发票是什么意思 问
负数发票即红字发bai票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。 增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。 答
负数发票怎么做账 问
负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消，开具负数发票的。 借：应收账款（红字金额）， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字金额)。 主营业务收入(红字金额)。 答
销项负数发票怎么做账 问
销项负数发票跟正数发票是一样，只是入账的时候，金额写负数就可以了。比如你销售货物的时候，因为某种原因需要开红字发票冲减。开具好发票之后，借：应收账款-XX公司 -113 贷:主营业务收入 -100 应交税费-应交增值税-销项税额 -13。 答
销项负数发票会计分录怎么写 问
销项负数发票会计分录， 开具销项负数发票的时候， 借：应收账款、预收账款等借方红字， 贷：主营业务收入 贷方红字， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字 ， 对应冲减发生的销售成本， 借：主营业务成本借方红字 ， 贷：库存商品、原材料等贷方红字。 答
增值税普通发票怎么开具负数发票 问
增值税普通发票需要开具负数发票时，可以直接在开票软件里面开具，根据之前错误的凭证的数量和金额开具，只是数量输入负数，这样税费合计金额也会是负数，达到冲减之前错误发票的目的，然后再重新开具正确金额的发票。 答
相似问题8.9月开的发票单月已确认收入，10月是开了负数发票，10月有重新开了同金额的发票，结转收入时为0.利润表上的收入有数据.这样报表上是不是重复计算了收入？
答： 你好！利润表上不应该也是0吗
你好老师，上个月开的增值税专用发票已确认收入了，客户收到发票错误退回给我们重开，请问下这个月发票能负数开后按正确的开吗？账务上我怎样处理呢
答： 你好，可以的，可以这么做的，借应收账款，负数贷主营业务收入，负数应交税费，负数 借应收账款贷主营业务收入应交税费。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，这个月要确认收入，但是没开票，申报增值税的时候要填列在无票收入一栏，下个月开票后再在无票收入栏填负数 ，这样是正确的做法吧？
答： 对的是的，是正确的。
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