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应收账款期初余额不正确如何调整分录
精选回答
应收账款期初余额不正确调整分录：
如果还没有期初记账的时候，可以直接修改期初数据。
建议现查明原因，然后做对于调整；
如果是期初录入的时候，应收账款跟对应收入销项都少录入，那就做分录增加，
借：应收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额，
如果是多录入，做对应的红字分录减少对应金额，
如果是无法查明原因，
借：应收账款，
贷：营业外收入，
借：营业外支出，
贷：应收账款。
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答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 您好，看下以上分录，是否缴纳的时候其他应付款没冲销
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