隔月发票退回如何处理

来源：会计学堂实务 2021/05/19 5547人查看

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隔月发票退回如何处理

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）第一条规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况的，需要开具红字专用发票。如果是普通发票，对于跨月后发现上述情形的，也可以开具红字发票处理。

扩展知识：

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已经认证抵扣的发票退回怎么处理问

企业收到的增值税专用发票，已经认证抵扣的，如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，需要将发票退回的，企业应该将认证的进项税额做进项转出处理，同时在申报表附表二和主表中做进项转出。比如原材料的发票退回，做如下分录，借：应付账款，贷：原材料，应交税费—应交增值税—进项税额转出。答
发票退回重新开如何做账务处理问

企业开具的发票，开具错误或者其他原因需要退回重开的，企业先开具对应的红字发票，然后再按正确的金额的发票入账，其分录都是一样的，只是红字发票金额写负数，蓝字发票金额写正数，分录为，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。答
增值税普通发票退回怎么处理问

1、当月的话，追回发票所有联次作废重开，在发票所有联次表上作废字样； 2、跨月的话，需要开具红票，对方已入账的红票给对方，要是没有入账追回发票所有联次作废重开，在发票所有联次表上作废字样，红票可以不给对方。账务上冲销原来的凭证即可。答
跨月发票退回账务处理怎么做问

企业跨月发票退回，如果对方已经认证，需要购买方申请红字发票信息表，然后销售方开具红字发票，再重新开具正确的发票，如果对方还未认证，由销售方申请红字发票信息表，并开具红字发票。答