行政事业单位往来资金控制怎么做

往来资金的管理责任控制：　　

1．单位应当建立健全往来资金管理责任制度，做到明确责任，管理有效。　　

2．单位应当明确往来资金的管理责任和要求。　　

（1）明确经办人和审批人的职责分工、权限范围；

（2）明确谁经办、谁核准发生的往来资金由其负责结算处理；

（3）明确往来资金的结算管理要求，对其发生事由、结算金额、结算时间及结算要求等流程必须清晰可控；

（4）明确往来资金的财务核算要求，既要符合现行会计制度要求，又要符合本单位往来资金实际管理需要。　　

往来资金的清理控制　　

1．单位应当建立往来资金定期清理制度，明确清理依据和要求。　　

2．单位往来资金定期清理制度至少应当包含以下内容。

（1）单位应当定期分析往来资金构成及余额情况，积极采取有效措施，控制往来资金规模；（2）采取函证或实地调查等方式，定期与发生往来资金业务的单位进行对账。定期对往来资金中暂付、应收款项的可回收性予以评价，及时组织清算和催收，并取得合法催收证据或法律证明手续，使应收款项得以及时、足额回收，防止可能发生的意外或损失；对往来资金中暂存、应付款项，应及时清理，积极落实资金，保证按时进行结算；（3）对长期挂账的往来资金，单位在清理的基础上，在履行规定程序和手续后，作出相应处理；

（4）单位可根据实际情况，视重要程度，定期将往来资金明细项目在一定范围内予以公示，接受监督，增强透明度。　　

（5）单位应制定具体的实施方案对往来账户账款进行清理。单位领导应高度重视，组成清理、催收小组，采取必要措施或运用行政、法律的手段，该收回的抓紧催收，该核销的及时予以核销。对造成的损失应依法追究有关责任人员的责任。