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国税代开增值税专票已经扣了附加税怎么处理
精选回答
对于企业不能自行开具增值税专用发票的情况，企业可以向税务局申请代开。企业代开发票的时候，需要预交对应的增值税和附加税，对于符合减免附加税情形的，税务局会直接在代开的时候进行减免。一般城建税是必须要交的。已经扣缴的附加税，企业做如下分录进行处理，
借：税金及附加，
贷：应交税费—应交城建税。
借：应交税费—应交城建税，
贷：银行存款等。
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经营租赁增值税税率是多少 问
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相似问题小规模纳税人，12月在税局代开增值税专用发票，增值税销项税在开票当时已经在公司公户扣缴了，附加税需在1月初申报扣缴，这个附加税要在12月份做预提吗？如何做账务处理？
答： 你好！ 需要预提的
公司为小规模的 11月份代开了专票 所以会有附加税 但代开当时已经代扣 当本月季度申报时没把那笔附加税填到已交那一栏 导致多缴了附加税，这种情况怎么处理呢
答： 附加税是根据你实际交纳的增值税计提和交纳的。 申报时增值税少，附加税多，应该申报不成功罢
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
我们是小规模企业 代开专票之后 扣增值税和附加税了 当月把发票作废了 扣的增值税和附加税 怎么做账呀
答： 首先，你需要明确一点，一旦你的发票被作废，那么你之前扣除的增值税和附加税就不能再扣除了。你需要在你的账目中反映出这一点。具体来说，你需要在你的财务软件中将这笔交易标记为“作废”，然后将之前扣除的税款加回到你的应付税款中。这样，你的账目就能正确反映出你的税务情况了。
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