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售后回购和销售退回的会计处理怎么做
精选回答
企业售后回购的，其步骤为，
1、销售商品时，作如下会计分录：
借：银行存款，
贷：其他应付款，
应交税费—应交增值税—销项税
2、回购价与原售价之间的差额，应在回购期间按月计提利息费用，作如下会计分录：
借：财务费用，
贷：其他应付款。
3、销售方购回商品时，作如下会计分录：
借：其他应付款，
应交税费—应交增值税—进项税，
贷：银行存款。
企业销售货物退回的时候，应该冲减公司的收入和对应的税费，其分录为，
借：应收账款（负数），
贷：主营业务收入（负数），
应交税费—应交增值税—销项税额。
扩展知识：
5. 会计科目汇编
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退回工资会计分录怎么做账
相似问题购进货物发生全部退回和部分退回，购买方和销售方要怎么做，会计处理分录怎样？
答： 开了发票的吗 全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票
销售退回的会计处理怎么做?
答： 销售退回的会计处理，首先我们要明确这笔退回是否是非正常销售，如果是正常销售，应先将该商品的库存回冲，再将应收金额减去该销售额，同时在应付款中减去该笔正常销售的成本金额。如果是非正常的销售，则只需要将应收对应的金额减去即可，同时也不需要回冲库存及应付款中的成本。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
我们是购买方，已经认证了销售方的发票，发生了销售退回，后续报税和做账需要怎么处理呢
答： 你好，开红字信息表 进项转出 销售方开负数发票 进项转出
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