收到的发票大于实际报销金额怎么做账

1、现金折扣的话，计入财务费用贷方，

借：应付账款，

贷：财务费用或是，

借：财务费用-红字；

2、费用报销的话，按实际报销金额入账即可，但建议以后开票时候还是要公私分开，金额准确。

3、之后还用继续付款，欠款计入，

贷：应付账款-XX，以后付款是

借：应付账款-XX。