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知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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发票未到款已付怎样做账务处理
精选回答
如果是货也没发，
借：预付账款，
贷：银行存款；
如果货到了，暂估入库，依据验货后的入库单，
借：原材料、库存商品等；
贷：应付账款-暂估或是应付账款-XX公司或银行存款，
但是发票没有到一般纳税人不确认增值税进项税。
货到了冲销暂估，重新入账：
先冲暂估入库的会计分录：
借：原材料/库存商品（红字），
贷：应付账款/应付暂估-XXX供应商（红字）；
按收到增值税发票入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品，
应交税费/应交增值税/进项税额，
贷：应付账款/-XXX供应商。
扩展知识：
5. 发票查询
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