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红冲之后代开专票的税费怎么做账务处理
精选回答
销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。其会计分录如下：
借：银行存款/应收账款（红字），
贷：主营业务收入（红字），
贷：应交税费—应交增值税（红字）。
小规模纳税人企业去税务机关代开专票的税费计入“应交税费—应交增值税”会计科目中，相关的账务处理如下：
借：银行存款/应收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税。
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答： 账务处理指的是当冲红发票后，要进行相应的账务处理，以确保账务清晰，不会影响对账。账务处理的具体方式主要可以分为三步： 1、冲红原发票，将原有发票冲红处理； 2、撤销原发票记录，将原发票进行撤销处理； 3、新建发票，新建发票记录，并且将新发票金额进行调整。 拓展知识：发票冲红是一个重要的账务操作，需要对发票冲红进行全面的把控，以保证发票的真实性，同时也能够保护企业的权益。
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