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期末应交税费销项税有余额需要结转吗
精选回答
月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
3、结转应缴纳增值税（即进和销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税，
4、实际缴纳时，
借：应交税费—未交增值税，
贷：银行存款。
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什么是进项税和销项税 问
进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税。 销项税指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税。 答
待转销项税额是什么意思 问
待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额，待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税（销项税额）科目核算。 答
销项税额计算公式 问
销项税额是指增值税纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。比如一台手机售价3000元不含税，税率13%，则销项税额为3000*13%=390元。 答
应交税费未交增值税借贷方表示什么 问
应交税费-未交增值税科目发生额是由“应交税费-应缴增值税（转出未交增值税）”科目结转过来的，一般都是贷方余额，表示本期应实际缴纳的增值税金额;借方表示本期上交上期应该缴纳的增值税金额. 借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷: 应交税费-未交增值税。 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 答
应交税费二级科目有哪些 问
应交税费的二级科目有很多，涉及到增值税的有应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目。涉及到其他税种的二级科目是应交某税种，例如应交企业所得税、应交城建税等等。 答
相似问题应交税费-应交增值税-销项税额余额期末需要转入税金及附加吗
答： 是的，销项税额余额期末需要转入税金及附加，以及应交税费和应交增值税。可以对比公式看下，弄清它们之间的关系，以便在实际操作中能够更加准确地预缴税款。
年末税费结转完成后，进项，销项年末都没有余额，但是转出未交增值税借方有余额，还需要再进行结转吗
答： 1.将转出未交增值税借方余额转入应交税费科目，会计分录为：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 2.确认应交税费的金额，会计分录为：借：税金及附加贷：应交税费-应交增值税（城建税）贷：应交税费-教育费附加贷：应交税费-地方教育附加 3.缴纳税费时，会计分录为：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
你好老师，应交税金进项税额和应交税费销项税额怎么结转，月末有余额吗
答： 如果是一般纳税人期末应交增值税结转，如果销项税额大于进项税额，月末结转增值税， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月初扣缴的时候： 借：应交税费-未交增值税 ， 贷：银行存款。
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