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期末怎么结转增值税
精选回答
（1）本月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。
1、结转：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税；
2、交税时候，
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款。
小于0，可以暂时不做处理。
（2）年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。
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答： 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税一- 转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税一 进项税额 结转销项时 借:应交税费一-应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方 ,代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一未交增值税 缴纳时 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
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