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美橙老师

职称： 中级会计师

2022-02-12 16:53

结转销项税额、进项税额
结转进项时
借:应交税费-应交增值税一- 转出未交增值税
贷:应交税费-应交增值税一 进项税额
结转销项时
借:应交税费一-应交增值税一 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费-应交增值税一 进项税额转出
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方 ,代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
贷:应交税费一未交增值税
缴纳时
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
您好，做也行，不做也可以。建议不做为好。
2017-09-14 19:41:46
你好，发票认证了吗
2019-01-24 15:51:25
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税3464.34
2017-08-15 15:28:17
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