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甲企业为居民企业，2022年发生经营业务如下：(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。 (3)发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元)；财务费用60万元。 (4)发生销售税金160万元（含增值税120万元）。 (5)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费18万元。要求：计算甲企业2022年度实际应纳的企业所得税。

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2024-06-02

2019年5月3日, A企业当期经匀选认证进项税额为15000元,国内销项税额为2000元, 企业适用调税率为10%, 国内销售增为13%, 出口销售收入为10000美元（汇率1:6.5)。 (1)当期应纳增值税额为_元。(2)出口货物免抵退税额为_元。(3)当期应退税额为_元。 (4)当期免抵税额为_元。 (5)当期留抵税额为元。

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2024-06-02

购入固定资产入账时候需要价税分离吗？为什么

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2024-06-02

销售蔬菜的个体工高户正常情况下开具的普票均是免税，但是应客户需求需要该个体工商户开具3%蔬菜的增值税专用发票，请问该个体工商户是否可以开具？

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2024-06-02

老师好我是餐饮行业想请问公司给一个店的房东赠送卡值又给这个房东另一个店的卡值两个店房东不是同一人我要怎么做账体现后一个店欠欠一个店这个卡值

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2024-06-02

A、B公司均为甲公司两年以前就拥有100%控股权的子公司。2018年2月，A公司增发股份1500万股，每股面值1元。A公司用增发股份中的1080万股与甲公司换取其持有的B公司的全部股权，另420万股按每股1.5元的价格出售。当时，B公司净资产的账面价值为2000万元（其中股本1800万元，资本公积100万元，盈余公积和未分配利润分别为40万元和60万元），经评估公允价值为2300万元（300万元为固定资产的评估增值）。A公司增发股份的有关费用中与合并B公司有关的部分为9万元，以银行存款支付。此项企业合并之前，A、B两公司之间没有发生任何交易。其他因素略。假设AB公司合并前为非同一控制下的两个公司编制A公司吸收合并B公司的会计分录借：固定资产等有关资产 7300 贷：应付账款等有关负债 5000 股本 1080 资本公积 531 银行存款 9 营业外收入 680 7300和531是怎么算出来的

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2024-06-02

A、B公司均为甲公司两年以前就拥有100%控股权的子公司。2018年2月，A公司增发股份1500万股，每股面值1元。A公司用增发股份中的1080万股与甲公司换取其持有的B公司的全部股权，另420万股按每股1.5元的价格出售。当时，B公司净资产的账面价值为2000万元（其中股本1800万元，资本公积100万元，盈余公积和未分配利润分别为40万元和60万元），经评估公允价值为2300万元（300万元为固定资产的评估增值）。A公司增发股份的有关费用中与合并B公司有关的部分为9万元，以银行存款支付。此项企业合并之前，A、B两公司之间没有发生任何交易。其他因素略。假设AB公司合并前为非同一控制下的两个公司编制A公司吸收合并B公司的会计分录借：固定资产等有关资产 7300 贷：应付账款等有关负债 5000 股本 1080 资本公积 531 银行存款 9 营业外收入 680 7300和531是怎么算出来的

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