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老师好， 借：存货 [评估增值]
固定资产[评估增值]
无形资产[评估增值]
贷：资本公积
为什么 会产生 借：资本公积
贷 ：递延所得税负债
我的理解 账 存货100 计税 公允 200 账面价值小计税基数 那么应该产生可抵扣,形成递延所得税资产？
1/3100
2020-06-19
由税前可扣除亏损形成的递延所得税资产。亏损在税前扣除后是不是要把递延所得税资产转销
1/1483
2019-09-21
无形资产的研发费用加计扣除 是属于永久性差异 但是无形资产的资本化的摊销 属于暂时性差异 但是不确认递延所得税 对吗？我总结的
1/685
2024-06-15
无形资产初始确认时，账面价值小于计税基础，产生暂时性差异的，不确认递延所得税资产。这里不明白为什么是暂时性的差异，我认为是永久的啊
5/1253
2023-06-13
1627007770040
老师 问题1 你看他答案资料一 老师我记得无形资产 形成可抵扣差异不确认递延所得税资产 不确认递延所得税的不是？ 那怎么答案资料一开始算了？？？
问题2 老师资料三 应收账款账面价值为什么要10000-200-100？ 200不是一开始的余额 也要减去？
1/119
2021-08-01
自行研发的无形资产，在以后的摊销中会计准则按100%摊销，税法按175%的摊销，形成的差异可以确认递延所得税资产吗
1/1941
2021-03-10
这个不是抵消分录吗，为什么递延所得税资产在借方呢
方老师讲课的时候说无形资产减少了285万，而计税基础没变，所以产生285的可抵扣暂时性差异，所以递延所得税是71.25，不应该抵消掉吗，抵消不应该递延所得税资产在贷方吗
1/513
2020-01-02
根据税法规定，资本化的研发支出在形成无形资产之后，后续年度允许按会计摊销额的1.5倍金额在应纳税所得中抵扣。则该项无形资产初始确认的同时确认递延所得税资产
1/2270
2020-06-02
请问税法上将无形资产的资本化的金额加上加计175%摊销的金额作为计税基础是为了形成一种递延所得税资产，让企业未来少交税么？
1/2369
2020-07-25
没明白，自行研发无形资产，不是应该享受加计75%优惠嘛，那账面价值=600-600/10/12*9=555，计税基础=600*175%-600*175%/10/12*9=971.25，账面价值小于计税基础形成可抵扣暂时性差异呀，确认递延所得税资产=(971.25-555）*25%=104.06,我是哪里不对呢？
1/779
2023-04-17
学员:无形资产土地核销怎么做账务处理
老师:无形资产土地核销的账务处理如下：
借：累计折旧（无形资产-土地使用权）
贷：无形资产（土地使用权）
借：无形资产减值准备（如有）
贷：累计折旧（无形资产-土地使用权）
借：减值损失（如有）
贷：无形资产减值准备
借：无形资产处置损失（如有）
贷：无形资产（土地使用权）
当月核销土地当月不提摊销呗？
1/723
2023-05-25
老师，资产相关的zhengfu补助形成递延所得税吗？
4/412
2021-08-07
购入的无形资产土地使用权用于自建房屋，缴纳房产税时无形资产使用权是否记入房产原值？核算上是否转入固定资产？无形资产使用权？
1/1669
2018-04-11
递延所得税资产 是受什么政策条款形成的？
1/621
2019-03-11
递延所得税资产-亏损计提递延所得税资产和递延所得税资产-股权激励计提递延所得税资产的计提依据和计提比例是怎样的
1/4519
2020-04-01
商誉到底该算作无形资产还是有形资产，还是单独列出来不算作无形资产也不算有形资产
1/1662
2017-05-28
污水厂BOT特许经营项目采用无形资产核算和固定资产核算的优劣势有哪些呢？
1/1095
2019-09-19
污水厂BOT特许经营项目采用无形资产核算和固定资产核算的优劣势有哪些呢？
1/2667
2019-09-19
酒店行业购入空地取得土地使用权做无形资产核算需要做无形资产摊销吗
1/1408
2019-04-09
请问一下，无形资产如何区分与计算？
1/686
2019-08-12
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