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税法，计算应纳税所得额时已经考虑了应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，为什么，计算所得税费用时，还要考虑加上产生的递延所得税费用金额？
1/1815
2022-01-04
假设期初可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异余额均为0，下列各项说法正确的是（ ）。
A.
甲公司确认其他债权投资公允价值上升30万元，产生可抵扣暂时性差异30万元
B.
乙公司计提投资性房地产减值准备20万元，产生应纳税暂时性差异20万元
C.
丙公司确认国债利息收入50万元，产生可抵扣暂时性差异50万元
D.
丁公司确认商誉减值准备20万元，产生可抵扣暂时性差异20万元
1/506
2024-03-30
如图3小问正确答案 如图：计算应应纳税所得额 ：利润总额3000 减 因固定资产产生的产生的因纳税暂时性差异 （这里只要有暂时性都要减吗？ 可抵扣暂时性差异就不用加？）
2/1520
2023-01-11
企业当年发生的下列交易或事项中，可产生应纳税暂时性差异的有( )。
A.购入使用寿命不确定的无形资产
B.应交的罚款和滞纳金
C.本期产生亏损，税法允许在以后 5 年内弥补
D.年初交付管理部门使用的设备，会计上按年限平均法计提折旧，税法上按双倍余额递减法计提折旧
1/965
2023-01-12
权益法核算的长期股权投资可能产生应纳税暂时性差异，也可能产生可抵扣暂时性差异. 这句话是对还是错啊
1/1160
2021-11-23
为什么题目说计提无形资产减值准备是可抵扣暂时性差异，不是说减值准备不可以扣减要应纳税暂时性差异吗
？
2/2012
2021-06-15
老师，这题税法规定可于未来期间税前扣除的金额大于会计的，相当于税法允许税前扣除的多，那利润就少，按照税法规定，本期交的所得税就少，应该行应纳税暂时性差异。可这个为什么形成可抵扣暂时性差异
1/1010
2020-07-29
暂时性差异和永久性差异的区别？
1/5530
2020-04-24
老师，怎么区分题中事项是要调整应交所得税，或者是调整的是利润？老师，不论是应交所得税的调整也好，或者是，利润上的调整也好，他们调整出来的加减的金额，加就是可抵扣暂时性差异，减就是应纳税暂时性差异，这样验证自己计算的金额可以吗？
老师，是不是一般情况下，先调整利润，再调整应交所得税？
1/1009
2019-09-04
老师，请您帮我看一下下面的应交所得税的计算，我记得书上说应该用会计利润减去应纳税暂时性差异的，那这里为什么不减去2250，求赐教
1/1217
2019-09-13
这一题计算应纳税所得额，+2000是不是答案错了，递延收益账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，不应该纳税调减2000吗，应纳税暂时性差异才调增呀
1/1408
2021-09-03
税会差异的永久性差异有哪些科目，税会差异的暂时性差异有哪些科目
2/6105
2022-05-27
税会差异的永久性差异有哪些科目，税会差异的暂时性差异有哪些科目
3/1229
2022-05-27
应纳税所得额与利润总额，递延暂时性差异等的关系
2/1346
2021-08-09
老师，您好，我们企业有运输车辆，之前提的折旧是按5年提的，但是现在税法关于车辆的折旧年限要求最低为4年，现在我先更改折旧年限，怎么调账，如果不能调账，我能不能再汇算清缴的时候进行纳税调减，形成应纳税暂时性差异呢。
3/200
2024-11-28
老师你不用全看，我就想问一个细节的地方
第二小问，应纳税所得额里面为什么没有企业合并形成的应纳税暂时性差异和商誉形成的应纳税暂时性差异？
1/861
2020-09-13
举例说明“一次性在计算应纳税所得额时扣除”在固定资产折旧报税时产生与折旧报告之间的差异。这种差异是暂时性，还是永久性？如果是暂时性的，属于应纳税的，还是可抵扣的？
1/916
2022-03-12
非暂时性差异，分汇算清缴前用应交税费，汇算后用递延
暂时性差异不分汇算前后，都是递延所得税
1/924
2020-06-11
非暂时性差异，分汇算清缴前用应交税费，汇算后用递延暂时性差异不分汇算前后，都是递延所得税
1/699
2020-06-11
计税基础 账面价值 可抵扣暂时性差异 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税资产 这几个的逻辑关系，麻烦解释一下哦
1/3134
2019-08-22
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