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学员:收到运保费发票，但是还没付款，怎么做分录？
老师:在你收到运保费发票但还未付款的情况下，你可以做以下分录：
借：运保费（费用类科目）
贷：应付账款（负债类科目）
这样的分录表示你已经产生了运保费用，但还未付款，所以增加了应付账款。
@巩会杰(巩老师)
（1）外销收入：
借:应收账款--A客户 682888.51（98398.92美元）
贷:主营业务收入 -玻璃幕墙 431098.16
-百叶 239992.35
其他应付款-运保费 11798.00（1700*6.94）
（2）收到运保费发票（发票金额11818.23元）：
借：其他应付款-运保费 11798
销售费用-运保费差额 20.23（差额）
贷：应付账款--宁波货运公司 11818.23（发票金额）
（3）6月份支付运保费1700美元：（6月汇率7.0965）
借：应付账款--宁波货运
1/339
2023-07-12
请问 2018年的车辆保险费
预付账款 借方6000，
应付账款 贷方6000
应该怎么修改？
1/785
2019-11-25
老师，公司收到的车保险费和公车加油的费用，有专票，是挂应付账款，还是费用呢
3/749
2020-12-06
不是，是最后的质保金和第二、第三笔款在付之前需要过下应付账款吗
1/768
2021-09-23
我们是被挂靠方。这个项目成立了一个分公司，这个分公司注销了，也清税了，但这项目还有一笔质保金没收到，今年质保金打到总公司帐上了，挂靠方现在要这笔钱，分公司已经注销了，也没有已入帐的应付账款，挂靠方说他们提供工资表，再由总公司付这笔工资岀来，这对我们被挂靠方有什么风险？
2/11
2025-03-25
请问老师
公司从一般户预付款80万，分录借应付账款一大玉公司80，贷银行存故一123 80万元，大玉公司退款时把款退到一般户，没退到123账户，分录怎么做
2/180
2021-06-09
期初应付账款为18410元，现支付18000元，应付账款已结清。该笔分录怎么写？
1/1078
2018-02-10
收到社保局的员工工伤医费，分录如何吗，如记其他应付款下面设什么明细科目，如何做平账
1/766
2020-02-27
员工个人应承担的社保是不是计入其他应付款—社保费?年终的时候，这个科目就会比较多金额了，年终需要做其他分录调整吗
1/937
2018-09-07
老师，这个分录，其他应付款有问题吗，为什么记账系统代扣社保费有余额
1/1241
2021-09-26
老师您好！麻烦请教一下我们单位有一笔质保金两年多了，现准备从其他应付款转出应该转哪里？分录怎么做？谢谢！
3/1250
2021-09-09
老师帮我看看这笔账有没有问题
发工资:
借:应付职工薪酬_职工工资(应发)
贷:银行(实发)
其他应收款_社保(个人部分)
交社保:
借:应付职工薪酬_社保(公司部分)
其他应收款_社保(个人部分)
贷:银行存款
1/525
2020-11-15
老师！质量保证金放在应付账款可以吗？
1/1038
2020-12-24
本月应发工资6000，社保个人部分565.8单位部分1431.12，个人所得税13.03，实发工资5421.17
计提工资社保分录是否如下？：
银行账户钱不够，只扣了社保，工资是老板垫付
计提工资：
借 管理费用6000
贷 应付职工薪酬6000
计提社保：
借 管理费用社保1431.12
贷 应付职工薪酬社保1431.12
发放工资：
借 应付职工薪酬6000
贷 其他应付款5421.17
其他应付款社保565.8
应交税费13.03
缴纳社保：
借 应付职工薪酬社保1431.12
其他应付款社保565.8
贷 银行存款1996.92
个税扣款：
借 应交税费 个人所得税13.03
贷 银行存款13.03
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2022-01-14
其他应付款——个人部分社保费余额在借方，要同一科目调整借：其他应收款—个人部分社保费，贷：其他应付款——人人部分社保费，正确吗？结查其他应付款——个人部分社保费余额会平吗？
1/1812
2018-07-28
老师，多缴纳的社保费用，放哪一个科目呢？能放在应付账款里面吗？但是，是在借方诶，真的没有问题吗？
1/932
2020-11-23
我们公司目前是属于异地经营注册地和经营地不在一个城市社保的部分比较复杂，自己公司的员工社保是挂在另一个公司帮我们代缴的而我们自己的公司名下挂了一个非本公司人员在交社保，请问做账要怎么做？1. 本公司员工工资社保正常计提，社保做应付账款——XX公司代缴2. 非本宫员工社保做代收代付款请问有什么问题吗？
1/2988
2018-06-07
你好，代扣代缴个人部分的入账方式，是否如下：1、借：费用-工资 贷：应付—工资2、借：应付-工资 贷：其他应付款—社保3、其他应付款-社保 贷：银存
1/328
2019-12-17
疫情期间，企业部分减免社保怎么做账？个人部分还是其他应付款，企业的呢？
1/2422
2020-03-23
有几个人的工资在A公司发，社保在B公司上，报个税的时候就合并到A公司上，现在做账的时候A公司的工资表里面这几个人的社保体现么，不体现的话，我个税对不上，如果做账时走其他应付款B公司行么，把B公司付社保的钱都转过去？
1/810
2018-09-19
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