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老师，我想请教一下，就是从代账手里接过来的凭证，导出来的科目余额表里，应交税费、应交增值税科目余额均为0，但是进项税和销项税有数据且互为负数，两者相加为0 ，因为他们每个月不结转增值税只在交税时，
做一笔：
借：应交税费—应交增值税销项税 （当月销项-进项的差额）
营业税金及附加--城建税
贷：营业税金及附加--城建税
借：营业税金及附加—城建税
银行存款
这样导致科目余额表一级科目余额二级科目为0，但是三级进项想和销项就是有数据存在的情况要怎么处理这种情况呢？
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2023-09-07
老师，公司内账的ERP系统，进项和销项税怎么处理。是否可以采购单先入借：“应交税金-应交增值税-进项税”，销售单入：贷“应交税金-应交增值税-销项税”，到月底按销售单结转销项税至“其他业务收入”，结转的成本对应的进项税金“其他业务支出”，实际交税的入“营业税金及附加”
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2024-01-13
安置房交易应不应该增加营业税
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2016-01-24
我们是小规模旅游企业差额计税，申报差额纳税抵扣时是借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务成本 还是借：主营业务成本 负数 贷：应交税费-应交增值税 负数
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2017-12-07
小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？小微企业有营业收入的话，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（减免税费），那小规模纳税人也是这样的分录吗？
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2015-07-21
请问一下，怎么做分录了？借，固定资产-清扫车，应交税费-进项税，贷，主营业务收入-物业费，贷，应交税金-销项税？
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2022-03-09
小规模本月税务局代开1%专票，借:应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税款分录，借:应交税费-应交增值税，营业税金及附加-城建税。贷:银行存款。老师我做的对吗？
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2020-06-12
41. [单选题] 甲公司同丙公司签订销售协议，采用预收款方式向丙企业销售一批商品，实际成本900万元。销售协议约定，售价1200万元，相关增值税税额204万元，丙公司预付60%的货款，其余款项于2017年3月份发货时结算。则甲公司收到预收货款时下列选项中正确的是（ ）
A．借：银行存款 842.4 贷：预收账款 842.4
B．借：主营业成本 540 贷：库存商品 540
C．借：银行存款 842.4 贷：主营业收入 720 应交税费——应交增值税（销项税额） 122.4
D．借：银行存款 720 贷：预收账款 720 我觉得这题答案应是A，不是D，收货款60%，没说含税不含税，但是总货款是含税的，请老师解释一下，谢谢
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2018-04-19
请问老师这几笔账目该如何通过以前年度损益调整：
1.将去年的一笔捐赠利得调到其他收益，借：营业外收入-捐赠利得 贷：其他收益
2.将去年冲减去年多计提的增值税，借：应交税费-应交税金 贷：营业收入-主营业务收入
3.补计提去年租金收入的增值税、附加税，借：营业收入-其他业务收入 借：税金及附加 贷应交税费-应交税金
4.小规模纳税人不交增值税，将去年的增值税计入其他收益，借：应交税费-应交税金 贷：其他收益
想知道以上这几笔是否通过需要以前年度损益调整，该如何做账，谢谢老师。
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2021-03-30
借：应付职工薪酬
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额）
——应交消费税
借：主营业务成本
贷：库存商品
为什么消费税要转到应付职工薪酬
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2021-06-11
老师 我这个季度不超过45万 分录要怎么做啊 是做到营业外收入里吗?借：银行存款 贷：主营业务收入 代应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入 这样可以吧
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2022-03-14
公司卖出5万元的货，只收回2万元的款。分录:借:银行存款2万元；借:应收账款3万元；贷:主营业务收入47400元，贷：应交税金——应交税费(销项税)2600 元，这样对不对？
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2020-04-03
1借：应收账款 银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 2借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样做对吗？
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2017-11-09
公司去年的主营业务收入应交税全一应交增值税这一块5023.85因为免税没计提，去年体现在主营业务收入,今年做了调整补计提了 借：以前年度损益调整5023.85 贷:应交税金_应交增值税5023.85 借:应交税金_应交增值税5023.85 贷:营业外收入5023.85今年又体现在营业外收入，这样存在重复交所得税,应该怎么办呢,下月该怎样调整?
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2018-07-16
小规模，免交增值税的话，月底是不是得转入营业外收入了，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-免征增值税
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2019-03-26
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税销
1/1533
2021-10-16
月末 应交增值税结转应交税费-未交税费 附加税需要计提 营业税金及附加是这样吗？？然后下个月 借 应交增值税-未交增值税 营业税金及附加 贷 银行存款
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2017-03-17
借：主营业务成本—业务
贷：应付账款—分成—暂估
应交税费—应交增值税—进项税额
1/582
2020-09-25
借：应交税费—应交增值税—销项税额抵减 贷：主营业务收入
3/781
2023-10-01
小规模纳税人营业收入3万以内都不上税，那普票开出的收入税款要做入应交税费-应交营业税吗？
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2018-12-11
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