老师，我想请教一下，就是从代账手里接过来的凭证，导出来的科目余额表里，应交税费、应交增值税科目余额均为0，但是进项税和销项税有数据且互为负数，两者相加为0 ，因为他们每个月不结转增值税只在交税时， 做一笔： 借：应交税费—应交增值税销项税 （当月销项-进项的差额） 营业税金及附加--城建税 贷：营业税金及附加--城建税 借：营业税金及附加—城建税 银行存款 这样导致科目余额表一级科目余额二级科目为0，但是三级进项想和销项就是有数据存在的情况要怎么处理这种情况呢？

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2023-09-07 12:14

对的时税金及附加
，我想问下如果想把三级科目进项、销项的期末数据也变成0要如何处理。

朴老师 解答

2023-09-07 12:19

你是要进项抵扣销项吧
结转增值税吧

undefined 追问

2023-09-07 12:33

是想要将三级科目的进项和销项相抵消

undefined 追问

2023-09-07 12:34

这个会对，本年度有什么影响吗？如果步处理就这个挂着会有什么影响吗？

朴老师 解答

2023-09-07 12:42

 借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

undefined 追问

2023-09-07 12:47

这是去年导致的问题，我现在这个月做这个会对我本月或者本年有影响吗

朴老师 解答

2023-09-07 12:52

也是按月结转增值税的

undefined 追问

2023-09-07 12:58

老师，现在的问题是一级科目和二级科目都是0只有三级科目有数据，我如果用转出未交增值税就是0

undefined 追问

2023-09-07 13:03

您看下图例里面的数据。
借：应交税费——应交增值税（销项税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税）
应交税费应交增值税转出未交增值税就是0

朴老师 解答

2023-09-07 13:03

分别结转到转出未交增值税就可以

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2023-09-07 13:19

您的意思是：
借：应交税费——应交增值税（销项税）696895.21
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 696895.21
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 696895.21
贷：应交税费——应交增值税（进项税）696895.21
这样吗？

undefined 追问

2023-09-07 13:26

老师，这样对吗？

朴老师 解答

2023-09-07 13:33

对的
就是这样做分录的