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资产账面价值小于计税基础，形成的是可抵扣暂时性差异，就要当期调增多少税，以后调减少交税。没懂，为啥是这样，这是啥道理？代表的是会计利润上多减了利润，所以当期要调增应纳税额，当期要多交税，是这个意思吗？
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2022-06-09
某企业本月固定制造费用预算总额为65000元，实际发生额为72000元。预算产量标准工时为4200工时，实际产量应耗用的标准工时为4400工时,本月实际耗用工时为4500小时。试计算:(1)固定制造费用总差异;
(2)固定制造费用的预算差异和能量差异;
(3)固定制造费用的开支差异、能力差异和效率差异。
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2022-04-27
某企业本月固定制造费用预算总额为65000元， 实际发生额为72000
元。预算产量标准工时为4200工时，实际产量应耗用的标准工时为
4400工时，本月实际耗用工时为4500小时。试计算:
(1)固定制造费用总差异;
(2)固定制造费用的预算差异和能量差异;
(3)固定制造费用的开支差异、能力差异和效率差异。
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2022-04-27
某企业本月固定制造费用预算总额为
65000元，实际发生额为72000元。预算产量标准工时为4200工时,实际产量应耗用的标准工时为4400工时，本月实际耗用工时为4500工时。
试计算:
(1)固定制造费用总差异
(2)固定制造费用的预算差异和能量差异
(3)固定制造费用的开支差异、能力差异和效率差异
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2022-04-21
某企业本月固定制造费用预算总额为65000元，实际发生额为72000元。预算产量标准工时为4200工时,实际产量应耗用的标准工时为4400工时，本月实际耗用工时为4500工时。
试计算:
(1)固定制造费用总差异
(2)固定制造费用的预算差异和能量差异
(3)固定制造费用的开支差异、能力差异和效率差异
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2021-11-29
商品成本差异可以用在暂估入库的商品吗？
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2017-01-13
"18、下列项目中，可以产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A
自行研发无形资产形成的资本化支出
B
交易性金融负债账面价值小于其计税基础
C
以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值大于账面价值
D
交易性金融资产公允价值小于取得时成本
选项C可以帮忙解析一下么"
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2023-03-02
1、某企业2001年税前会计利润为110000元当年发生可抵减时间性差异4000元、应纳税时间差异5800元,;本年取得的国债利息收入1200元,超过计税工资标准的工资费用为4500元,违法经营的罚款支出6000元。要求:根据上述经济业务计算企业2001年应交纳所得税及相关的会计分录。(所得税率为25%)
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2022-01-01
1、某企业2001年税前会计利润为110000元当年发生可抵减时间性差异4000元、应纳税时间差异5800元,;本年取得的国债利息收入1200元,超过计税工资标准的工资费用为4500元,违法经营的罚款支出6000元。要求:根据上述经济业务计算企业2001年应交纳所得税及相关的会计分录。(所得税率为25%)
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2022-01-25
甲公司研发无形资产，研发费1000万，会计计无形资产1000万。税法加计扣除，如果是制造业这项无形资产的税基是2000万，非制造业税基是1750万，账面价值跟税基不同产生暂时性差异，但是这个差异不确认相应的所得税，准则中规定的特殊情况，既不影响应纳税所得额，也不影响会计利润。
请问老师，我不太理解什么叫“既不影响应纳税所得额，也不影响会计利润”？
1/677
2022-02-11
某企业本月固定制造费用预算总额为65000元，实际发生额为72000元。预算产量标准工时为4200工时,实际产量应耗用的标准工时为4400工时，本月实际耗用工时为4500工时。
试计算:
(1)固定制造费用总差异
(2)固定制造费用的预算差异和能量差异
(3)固定制造费用的开支差异、能力差异和效率差异
1/1498
2021-11-25
退税金额和进项税金额有差异，这个差异在什么时候做成本
2/808
2022-03-15
变动成本法与完全成本法差异的根源是什么，这种差异有什么规律性
1/358
2023-09-26
请问：1.企业购入车辆价值10万，是否允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2.填列所得税报表时是不是在固定资产一次性扣除行填写税会差异。
1/2023
2018-12-19
非货币性捐赠在会计和企业所得税的处理上有哪些差异？这里的税会差异经常搞乱，谢谢老师
1/1546
2021-09-18
对账单差异应如何罗列双方差异
1/1131
2015-12-25
【例题】甲有项自研无形资产600万，享受加计扣除税收优惠，摊销年限会计与税法一样为5年无残值，从2022.7.1进行摊销，年末减值测试该无形资产可回收金额400，2022年年末利润总额5030，所得税税率25%。
计算2022年期末产生的可抵扣暂时性差异，账面价值 = 600 - 60 - 140 = 400 ，有说计税基础 = 600 - 60 - 60 × 75% = 495不正确，为什么啊 想知道原理不要纯粹的答案，可抵扣暂时性差异为95。
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2022-04-08
【例题】甲有项自研无形资产600万，享受加计扣除税收优惠，摊销年限会计与税法一样为5年无残值，从2022.7.1进行摊销，年末减值测试该无形资产可回收金额400，2022年年末利润总额5030，所得税税率25%。
计算2022年期末产生的可抵扣暂时性差异，账面价值 = 600 - 60 - 140 = 400 ，有说计税基础 = 600 - 60 - 60 × 75% = 495不正确，为什么啊 想知道原理不要纯粹的答案，可抵扣暂时性差异为95。
2/955
2022-04-09
这个例题讲的，因固定资产会计与税法两边不一致产生可抵扣暂时性差异，由图所示，20x3年的可抵扣差异老师为什么说一半是x6年转回，一半是x7年转回，站在x4年看又有400是x6年转回，剩余800是x7年转回呢
2/1311
2021-05-22
甲公司为上市公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，甲公司预计未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。从2×23年1月1日起对会计政策和会计估计作出如下调整：
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2024-04-11
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