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老师您好，我是一般纳税人。2021年本年利润贷方5260.33元，之前年度可以弥补亏损额4178.85元
老师我年末怎么处理账是用5260.33-4178.85=1081.48.计提所得税吗
1081.48×12.5%✘20%＃等于27.037对吗
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2022-01-12
企业所得税汇算清缴计算的所得税是当期应纳税所得额，还是当期所得税加递延所得税
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2021-03-21
企业2017年年终计提了7万的企业所得税，因为弥补以前年度亏损，所以2018年企业所得税少交了4万，这个怎么处理呢
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2019-05-27
3月企业所得税我没计提，4月的时候能一起做么？借：所得税费用 贷：应交税费 再借：应交税费 贷：银行存款，这样行么？
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2017-05-08
老师请问一般纳税人和小规模纳税人的所得税都是季报吗？一个季度下来都要在3，6，9，12月份的时候做所得税计提吗？
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2022-04-06
小规模纳税人，个人所得税是有企业交的 计提的时候要怎么做会计分录呢？
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2018-07-17
总公司应缴纳所得税1000，分公司应缴纳所得税2000，汇总申报所得税后，按分摊比例，总公司交纳2500，分公司交纳500，请问总公司如何进行所得税账务处理？总公司已经按1000计提的所得税交纳时按2500交的
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2018-04-25
请问老师，企业所得税是计提当月计入利润表还是实际缴纳时计入利润表
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2020-03-19
我应交税费没有计提 现在出现负数 有影响吗？附加税我是计提了的就是个人所得税没有计提那我不计提可以直接调整吗？有跟跟我说可以直接调整因为是上年的 所以叫我挂在未分配利润
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2018-04-13
老师，总分公司合并缴纳企业所得税，应补交的企业所得税做账时是怎么计提呢，
比如分公司利润总额-1万，总公司利润总额2万，那合并之后是不是按1万交企业所得税呢，那需要补交的这1万的税做账时是怎么计提呢？全部提到总公司账里吗？
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2022-07-16
这个扣个人所得税，我一般都做的其他应收-个人所得税扣税的时候就计提：借其他应收款-个税 贷：应交税费-应交个税
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2018-08-23
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
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2019-05-05
老师，我看这个课，计提第四季度的所得税是按10,11,12月利润总额计提
一般企业是按1—12月的利润总额计提的是吗
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2020-03-10
老师，请问每月的企业所得税是每月都要计提呢？还是到了季度有需要缴纳的再计提缴纳？
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2023-10-06
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
老师我公司2月份成立，3月底无利润，就没有计提所得税。6月份有利润了，计提所得税，是按照小微企业计提，还是按照正常25%税率计提。
我公司年度应纳税所得额大于300万，不符合小企业政策。报税系统会暂时按照小微企业计算税款吗？
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2019-06-13
课后作业
某企业2019年税前利润总额为1200万元，会计与税法差异如下：
（1）利润表项目中管理费用（业务招待费）超过计税标准24万元。
（2）某固定资产本期计提折旧100万元，按税法计算应计提折旧120万元；该固定资产期末账面价值400万元，计税基础360万元；
（3）存货本期计提跌价准备6万元，计提后期末账面价值80万元；而计税基础90万元。
企业递延所得税资产期初余额（借方）1万元，递延所得税负债期初余额（贷方）5万元。
假设除此之外无其他差异。企业适用所得税税率为25%。
要求：
（1）分析差异，分别指出上述项目哪些是永久性差异，哪些是暂时性差异。
（2）计算甲公司2019年应纳税所得额和应交所得税金额。
（3）计算甲公司2019年12月31日递延所得税资产和递延所得税负债余额。
（4）计算甲公司2019年的递延所得税费用（或收益）
（5）计算甲公司2019年所得税费用金额并编制与所得税相关的会计分录。
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2020-04-19
请问老师，季度所得税计提的方法是什么？具体怎么做？谢谢
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2019-05-14
老师
c是什么意思呢？请问代扣个人所得税时？要先计提嘛？
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2019-05-02
老师，企业所得税什么时候计提，什么时候结转，分录怎样写
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2020-11-30
老师年底调整的业务招待费和福利费等，要计提所得税吗？
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2020-01-07
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