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请问教育费，进项可以抵扣，分录是A：
计提时：
借：生产成本、管理费用等500
贷：应付职工薪酬——职工教育经费500
使用时：
借：应付职工薪酬——职工教育经费500
应交税费-应交增值税（进项税额）30
贷：银行存款等530
还是B
计提时：
借：生产成本、管理费用等 500
应交税费-应交增值税（进项税额） 30
贷：应付职工薪酬——职工教育经费530
使用时：
借：应付职工薪酬——职工教育经费530
贷：银行存款等530
A还是B？不太一样
2/1025
2020-03-26
员工借款，预支工资，可以这样做，借职工薪酬贷 银行存款
2/341
2023-04-01
去年10月11月做的账应该是工资付多了。但是账上没记。导致这个月做的账应付职工薪酬是6600元，而实际的应付职工薪酬应该是8500
1/352
2019-03-06
老师，计提工资时：借管理费用5050，贷应付职工薪酬5050。发放时：借应付职工薪酬5050，贷银行存款5048.5应交税费～个人所得税1.5。这样分录对吗？
3/532
2018-12-03
请问房地产公司的人员工资计入间接开发费用-职工薪酬，还是开发成本—开发间接费用—职工薪酬，他们两个科目有何区别，如何使用？
1/4468
2020-03-05
老师，给销售人员发绩效奖，个税申报了，借：销售费用/工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷 应交个人所得税，贷银行存款，这样写对吗？
1/1150
2020-03-18
老师想请问一下，我报年报的时候，职工薪酬支出的职工薪酬这个是贷方累计本年发生额吧，而不是填期间费用管理费用的工资吧
1/1499
2019-04-28
我们工资是这月工资下月发，我是要在月底计提当月工资呢？还是下月发放工资时直接做借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款、其它应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，月底再做工资分配，借：主营业务成本—职工薪酬，贷：应付职工薪酬—工资
1/818
2018-03-18
汇算清缴，职工薪酬纳税调整明细表帐载金额填的是薪酬的贷方计提数，税收金额填的是借方实际发放数吗？
1/494
2018-03-20
职工薪酬纳税调整明细表听了课件 但是有一个不明白的地方，理解的是帐载金额 像各类基本社会保障性缴款 就应该填写计提数 那么税收金额应该填写实际发放数额 包括16年年底计提未支付部分 但是我们公司的表就是 计提了700多万 但是只支付了600多万 那是不是应该调增 还有住房公积金 计提了205万 但是实际发放了236万 这个就调减么
1/435
2017-05-11
老师好，上一年度前任会计按工资总额计提了福利费17万，而实际支付12000元，那么多计提的福利费在汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表账载金额、实际发生额、税收金额分别怎么填写？需要纳税调增吗？
1/170
2021-05-21
老师，我们公司有交社保，那A105050 职工薪酬纳税调整明细表 第八行的五、各类基本社会保障性缴款，那里需要填吗？如果需要填，按管理费用/销售费用等-社保费 的全年借方金额填写吗？
2/1040
2016-05-25
2016年年报期间费用中的管理费用第一行职工薪酬和销售费用第一行是计提的工资等，而职工薪酬纳税调整明细表的合计金额比期间费用的工资少
1/855
2017-04-17
想知道汇算清缴“职工薪酬纳税调整明细表”怎么填写。如图所示，我第8行、第9行好像填的不对。五险一金只是填公司交的部分吧。个人交的部分不在这填吧，那员工个人交的部分填在哪呢？
2/962
2018-01-11
请问老师职工薪酬纳税调整明细表中工资薪金支出对应的税收金额是多少？
2/771
2019-05-05
汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额、实际发生额、税收金额怎么填写？
1/2986
2019-03-25
去年新开企业没有营业及支付工资，零申报年报中职工薪酬纳税调整明细表需要填写吗？发现保存不了
1/964
2018-05-12
职工薪酬纳税调整明细表是根据那个数字得来的
1/627
2020-03-23
你好，老师职工薪酬纳税调整明细表各类基本社会保障性缴款要怎么填呢
1/845
2020-05-15
请问汇算清缴中职工薪酬纳税调整明细表实际发生额怎么填写
1/1660
2018-04-12
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