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1.2019年的年终奖在2020年1月发放，当时在账上做的是
借：利润分配—未分配利润（小企业会计准则，没有以前年度损益科目）
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
2.由于当时这个发放是在申报完1月的个税之后发放的，所以1月在申报时没有申报这部分的年终奖，于是在2月补申报年终奖，于是产生了这部分年终奖相应的个税并缴纳了，所以年终奖的发放时间与申报时间并不是一致的。
3.我之前在一月计提年终奖和发放年终奖时没有做相应个税的计提，请问现在怎么做账？（个税由公司承担）
1/635
2020-04-03
．甲公司属于增值税的一般纳税人，增值税税率
13%，执行小企业会计准则》,2021年1月发生如下业务：
(1）购买需要安装的生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款500000元，增值税税额65000元，支付运杂费3000元，均以银行存
款支付。
(2）设备直接交付安装，安装时领用生产用材料20000元，购进该批材料时支付的増值税税额为2600元。支付安装工程人员工资5000元。(3）安装工程完工，交付使用。
(4）该设备预计使用10年，净残值率为10%,企业采用年限平均法计提折旧。
要求：根据以上经济业务，编制会计分录（本小题10分）
1/618
2022-06-08
1.2019年的年终奖在2020年1月发放，当时在账上做的是
借：利润分配—未分配利润（小企业会计准则，没有以前年度损益科目）
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
2.由于当时这个发放是在申报完1月的个税之后发放的，所以1月在申报时没有申报这部分的年终奖，于是在2月补申报年终奖，于是产生了这部分年终奖相应的个税并缴纳了
3.我之前在一月计提年终奖和发放年终奖时宾馆没有做相应个税的计提，请问现在怎么做账？（个税由公司承担）
2/776
2020-04-03
老师好，小企业会计准则，2019年7月两张抵扣进项税额共1430要做进项税额转出，当时借：管理费用-办公设备11000，进项税额，贷：银行存款，现在进项转出，可以借：借：进项税额，贷：进项税额转出，借：未分配利润，贷：管理费用-办公设备吗？另外2019年汇缴怎么调啊？
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2021-05-10
37.甲公司属于增值税的一般纳税人，增值税税率13%，执行《小企业会计准则》，2021年1月发生如下业务:
(1)购买需要安装的生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款500 000元，增值税税额65 000元，支付运杂费3000元，均以银行存款支付。
(2)设备直接交付安装，安装时领用生产用材料20000元，购进该批材料时支付的增值税税额为2600元。支付安装工程人员工资5 000元。(3)安装工程完工，交付使用。
(4)该设备预计使用10年，净残值率为10%企业采用年限平均法计提折旧。
要求:根据以上经济业务，编制会计分录(本小题10分)
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2022-06-08
小企业会计准则下是否要求待抵扣进项税需要重分类到其他流动资产？
1/6770
2021-04-26
小企业准则 里面没有可供出售金融资产，是不是要改成企业准则
1/1484
2018-04-08
老师，登记为一般纳税人的新办企业(适用小企业会计准则)目前有哪些税收的优惠政策？
六税两费是只针对小规模纳税人吗？
第一次报税需要重点关注什么？
1/201
2022-12-21
老师，有没有最新的小企业准则的财务报表？广东省这边的
1/316
2021-04-28
老师，有没有最新的小企业准则的财务报表？广东省这边的
1/312
2021-04-28
你好，我前三个月的凭证已经打印出来，用的是小企业会计制度，现在要换软件，换成小企业会计准则，我想把前三个月的账重新录入新的软件，那我还需要打印出来前三个月的凭证吗？
1/939
2018-06-08
您好 研发支出费用化支出借方余额很多项目未结转到当期的管理费用研发费用科目，当年计算加计扣除时未结转的费用化支出包含吗 但是企业当年很多没有转入管理费用，研发支出-费用化支出借方余额 企业会计准则 上年的好多没结转
1/396
2022-03-22
在报财务报表报送种类选择时，如何确认自己是否执行新金融准则、新收入准则、新租赁准则
1/7635
2020-01-08
根据财企（2009）117号文第七条规定：企业重组涉及产权转让的，按照本通知第一条、第二条规定应当支付、缴付或者预提的各项职工安置费用，在资产评估之前不得从拟转让的净资产中扣除，也不得从转让价款中直接抵扣，应当从产权转让收入中优先支付。对已经按照《企业会计准则》预提的职工安置费用余额，在资产评估之前应当调增拟转让的净资产。
如：我公司为国有独资公司，现将一控股子公司股权对外出让，已收到股权转让款1000万元，原始投资额800万元，差额200万元进投资收益。
账务处理如下：
借：银行存款1000万元
贷：投资收益200万元
长期股权投资800万元
根据股权转让协议约定，我公司向已转让的控股子公司支付职工安置费和统筹外费用共400万元，我公司账务处理是：
借：投资收益400万元
贷：银行存款400万元
问题1：这样账务处理是否正确？
问题2：我公司所得税应该如何缴纳，按200万股权处置收益全额缴纳？或是200万收益减去400万职工安置费后的-200万元抵扣所得税？
问题3：假设职工安置费未确定，可能比400万多或少，当年所得税应该如何处理。
谢谢各位老师朋友，麻烦帮我解答下
1/2153
2020-03-12
报企业会计准则怎么报，需要填写资产负债表，和利润表吗，我是刚入行代理记账公司的，能否告知。这数据在哪里采集
1/1180
2019-12-27
老师 ，建安企业2019年新会计准则，预收工程款挂合同负债，给材料商的预付款是挂预付账款还是合同资产呢？
1/2025
2020-11-22
小企业会计准则下要交税也用:借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税科目吗？
1/1720
2020-04-19
在新的小企业会计准则中1、当月不需要做应交税费-应交增值税-转出未交增值税，直接在次月交税的时候做应交税费-已经税金对吗？2、当月还需要计提附加税吗？
1/3045
2017-09-03
2023发生的费用挂的预付培训费9万，2024收到发票，汇算怎么记到2023里？操作哪张表？发票入账分录怎么写？小企业会计准则可以用以前年度损益调整科目吗？
9/359
2024-03-12
老师，我们是小规模纳税人，执行的是小企业会计准则，去年计提社保，分录做错了，多计提了管理费用和其他应收款。错误分录: ..... ............ . 借:管理费用_社保. 借:其他应收款 贷: 应付职工薪酬 _社保 ,在2019年做汇算清缴时调增了管理费用，补交了税金，分录怎么做呢？
1/1034
2019-07-12
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