根据财企（2009）117号文第七条规定：企业重组涉及产权转让的，按照本通知第一条、第二条规定应当支付、缴付或者预提的各项职工安置费用，在资产评估之前不得从拟转让的净资产中扣除，也不得从转让价款中直接抵扣，应当从产权转让收入中优先支付。对已经按照《企业会计准则》预提的职工安置费用余额，在资产评估之前应当调增拟转让的净资产。 如：我公司为国有独资公司，现将一控股子公司股权对外出让，已收到股权转让款1000万元，原始投资额800万元，差额200万元进投资收益。 账务处理如下： 借：银行存款1000万元 贷：投资收益200万元 长期股权投资800万元 根据股权转让协议约定，我公司向已转让的控股子公司支付职工安置费和统筹外费用共400万元，我公司账务处理是： 借：投资收益400万元 贷：银行存款400万元 问题1：这样账务处理是否正确？ 问题2：我公司所得税应该如何缴纳，按200万股权处置收益全额缴纳？或是200万收益减去400万职工安置费后的-200万元抵扣所得税？ 问题3：假设职工安置费未确定，可能比400万多或少，当年所得税应该如何处理。 谢谢各位老师朋友，麻烦帮我解答下

嗯嗯 追问

2020-03-13 08:15

请问应该如何处理呢，谢谢了

暖暖老师 解答

2020-03-13 08:21

你这个400万应该做费用，一定期间内摊销处理

嗯嗯 追问

2020-03-13 08:50

请问，这个费用可以在我公司所得税前扣除吗？

暖暖老师 解答

2020-03-13 08:51

可以的，需要分几年摊销处理的

嗯嗯 追问

2020-03-13 08:54

请问老师，这个有相关文件吗？

暖暖老师 解答

2020-03-13 08:55

这个相关文件暂时没想起来，因为审计遇到过案例

嗯嗯 追问

2020-03-13 09:00

好的，非常感谢老师

暖暖老师 解答

2020-03-13 09:02

不客气，麻烦给予五星评级