我们公司是采用小企业会计准则 有一笔长期股权投资，持股10%，被投资单位实现净利润，调整长期股权账面价值确认投资收益 这个我们审计说，我们是小企业会计准则，不需要确认投资收益，是这样吗

小小酷 追问

2023-03-15 14:18

那我原来账面计提了话，怎么做分录冲回呢？反向做吗

小锁老师 解答

2023-03-15 14:20

嗯对，理解的是对的

小小酷 追问

2023-03-15 14:27

我看审计调整的报表里面除了投资收益，还有一个企业间借款计提的应收利息
没有实际收到利息收入，只是计提的应收利息
小企业会计准则也不需要计提是吗

小锁老师 解答

2023-03-15 14:29

对的，这种是不需要的

小小酷 追问

2023-03-15 14:35

这种账面调整凭证涉及以前年度损益科目吗？我直接做反向的凭证，报表里面投资收益就有一个负数的
然后去年计提应收利息还做了其他业务收入，报了不开票收入，反向做的话，其他业务收入就有一笔负数了

小锁老师 解答

2023-03-15 14:37

不涉及这个以前年度，直接做本期就行

小小酷 追问

2023-03-15 14:38

哦好的，就是报表里面会有一个负的投资收益，和一个负数的其他业务收入是吧

小锁老师 解答

2023-03-15 14:40

对的，理解的是对的