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.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【12605381.76】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。疑问：年报提交时风险提示显示上面的提示，职工教育经费支出这项我们公司没有的，我不需要填写的吧
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2019-05-13
小微企业，企业所得税核定征收的，都是可以享受应纳税所得额减半，税率按20%吗？还是说只有小微企业季度销售额不超过9万才可以享受
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2017-03-24
老师，我现在做企业所得税汇算，扫描未通过，提示为：（1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【429060.55】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。），我们没有发生职工教育经费，也需要计提嘛？我现在该怎样填列？
1/1662
2019-05-14
张老师你好，“1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【386363.6】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
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2019-04-12
甲公司为居民企业，主要从事机器设备制造和销售业务。2021年度有关
经营情况如下：(1）发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售设备一批，不含增值税售价2000万元，扣除商业折扣100万元后实际收到销售价款1900万元、增值税税额247万元。(2）实际发生合理的工资、薪金支出1000万元，发生职工教育经费支出70万元。(3）计提未经核定的资产减值准备20万元；发生非厂告性赞助支出10万元；发生诉讼费用2万元；员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。(4）利润总额2400万元。已知：职工教育经费支出不超过工资薪金总额8％的部分，准子在计算企业所得税应纳税所得额时扣除：上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出20万元。要求：用直线法和间接法分别计算企业的应纳税所得额。
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2022-10-23
.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【232200】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
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2019-05-13
甲公司于2016年12月31日将其某自用房屋用于对外出租，该房屋的成本为750万元，预计使用年限为20年，转为投资性房地产之前，已使用四年，甲公司按照年限平均法计提折旧，预计净残值为零，转为投资性房地产核算后，预计能够持续可靠取得该投资性房地产的公允价值，甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，转换日，该房地产的公允价值为800万元，假定税法规定的折旧方法，折旧年限及净残值，与会计规定相同，同时，税法规定，投资性房地产在持有期间公允价值的变动，不计入应纳税所得额，待处置时一并计入确定应计入应纳应纳税所得额的金额，该项投资性房地产在2017年12月31日的公允价值为900万元。甲公司，2017年度实现的利润总额为8000万元，试用的所得税税率为15%，从2018年开始试用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，2017年应交所得税等于【8000-（900-800）-750\\20】*15%，2017年确认递延所得税费用等于【（900-800）+750\\20】*25%，我想问一下这个900-800是什么，还有第二个式子里为什么要加折旧额
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2020-05-26
2018年1月1日起企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额的8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 这个是什么意思 这个是年末扣吗 怎么个扣法 那准予以后扣除的部分我们怎么做在账目里留着以后扣除
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2019-12-31
老师，公司为一般纳税人，取得购买树的普通免税发票金额38120元，请问可以抵扣进项税额吗？如果可以抵，分录怎么做？
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2021-09-06
般纳税人取得机打发票后 全额计入成本 对吗？没有进项税抵扣 只能全额计入成本 对吗？
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2017-04-11
老师新年好，请问小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%是什么意思？也就是说比如A公司本年应纳税所得额为80万元，这个数额先减按25%也就是80*25%=20万元，作为计算企业所得税的计税依据，在按20%的税率计算所得税=20*20%=4万元？
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2019-02-10
老师，因为4月用投入产出法，所以要做进项转出，上月留抵进项税额是39937.59元，做进项是填在申报表简易计税方法征税项目 ，我们4月购进原木5184725.7元，应抵扣进项税额596472.87元，实际根据税局规定的投入产出法计算，得出我们当月实际只能抵扣的进项税额是558056.08元，那应抵扣进项税额596472.87－实际能抵扣进项税额558056.08＝差额38416.79 这个38416.79元做进项转出 申报表填哪项是 简易计税方法征税么？
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2019-06-12
做员工工资时，员工的借支从工资上扣回，这个借支需要不要交个人所得税，还是扣完了借支才算应纳个人所得税
1/2817
2017-02-14
做员工工资时，员工的借支从工资上扣回，这个借支需要不要交个人所得税，还是扣完了借支才算应纳个人所得税
1/2702
2019-10-29
老师，根据出口报关单开票，每年有在往后延迟开票确认收入，这个要更正申报的话需要修改哪些报表。因为25年汇算清缴的应纳税所得额超300万了，就不是小微了。所以想着往上年份去修改，24年开票其实有一部份出口日期是23年的，这样循环了好几年了。
9/193
2025-02-20
老师您好，新办理的个体工商户税局核定征收信息一栏有【年核定应纳税所得额29000元】，这说明这个体工商户属于核定征收对吗？
3/1863
2022-12-27
小规模纳税人的专用发票一般纳税人可以抵扣么？
小规模纳税人的专用发票给一般纳税人后，一般纳税人是按发票上的税额全额抵扣掉么？
6/1874
2022-03-06
老师，我想问一下农村合作社从农民那收的猪粪，金额在8000元左右，没有发票，能所得税税前抵扣吗？
1/855
2019-07-28
企业取得的进项税额不得抵扣简易计税方式下的增值税税额，这句话的意思是指，简易计税取得的增值税专用发票的进项税不得抵扣吗？
1/1067
2019-07-17
增值税一般纳税人购进的下列服务中，不得抵扣进项税额有
贷款服务
客运服务
餐饮服务
为什么客运服务不能抵扣？
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2020-09-11
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