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某公司筹资总量为1000万元，该公司所得税率为25%。其中长期借款200万元，每年利息事10%，手续费1%:企业发行总面额为100万元的3年期债券，票面利率为12%，市场价格90万元，发行费率为5%:公司发行普通股12万股，每股12元，已经发放的股利率为10%，以后每年增长5%,筹资费率为2%:优先股10万股，每股50元，股利事固定为20%，筹资费用率为2%:剩下来的全是留在收益。
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2020-09-08
小规模的建筑企业是核定征收所得税。除了不能抵扣之外，是不是我的费用增加，所得税就相应的减少啦。比如我这个月收入117万的工程款。因为是垫付资金了吗？所以我的支出比较大达到了。300万的费用。季报的所得税是不用交啦。
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2017-10-20
利和股份公司所属B公司2x18年年初所有者权益总额为2 640 000元。本年接受投资300 000元。1--12月累计实现利润总额为1 000 000元。1-11月累计已交所得税费用214 000元,所得税税率为25% (假设没有纳税调整因素)。年末按10%提取盈余公积,决定分配给投资人利润132 400元。
要求:计算公司12月份的应交所得税、年末未分配利润和年末所有者权益总额。
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2022-06-14
请问老师，合伙制企业在计算投资者的个人所得税时，收入-成本费用-弥补以前年度损失中的弥补以前年度损失是采集哪里的数据，谢谢。我所说的弥补以前年度损失是指每个季度的预扣预缴中填列的损失是哪个数据
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2020-08-31
我个人承包了一个公园绿化养护工程，分别由两个人至税务局代开了两张发票，一张12万，一张9万，付款方说要由他们代扣代缴个人所得税，加起来有五六万，我说问下这个个税费用缴纳后次年汇算清缴可以申请退回吗？
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2020-08-04
中国某设备生产企业2014年国内的应纳税所得额为150万元，其ab两国均设有分支机构，在a国的总所得是50万人民币，其中利息所得10万元，特许权使用费8万元，这两项所得税率20%，生产经营所得为32万元，适用税率为40%，在b国的总所得为40万元，其中股息为10万元，转让专有技术所得10万元，这两项所得的适用税率为10%，生产经营所得为20万元。 汇总纳税是实际应纳所得额为多少？
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2017-04-17
筹建期，费用没有计入长期待摊费用，直接计入管理费用。这样会导致以后多交所得税吗？
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2021-12-09
老师，年末录完凭证结账之前是不是要根据余额算出利润总额，再底下减去以前年度亏损，算出应纳税所得额乘以5%（小微企业）算出应纳税所得额，借：所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：本年利润贷：所得税费用，再根据未记账余额查看本年利润余额，结转到利润分配-未分配利润科目，再结转，结账？
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2021-01-18
10月初申报完第三季度企业所得税后应该要交所得税，但我们之前9月会计凭证里还没有计提第三季度的所得税，本来打算在10月份账里补提第三季度所得税，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税，然后在税务局划走税款时借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。申报当天税务所自动从公司银行上划走了申报的税款（含5000企业所得税款）。但后来10月中旬发现研发费用忘记加计扣除所以要更正申报，而重新申报后是不需要缴企业所得税的。但错交的5000的企业所得税款目前没退回来，估计11月中旬才能到账。目前关于企业所得税的分录10月账都还没做，那现在关于企业所得税的5000怎么做分录？谢谢
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2022-11-01
个人所得税手续费是什么？我看有文件说个人所得税手续费2%
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2020-03-16
在实际工作中这个题老师看做的对不？：2017年利润总额1000万，其中年底12月存货提了200的存货跌价准备，提准备这个分录应该在12月份做是么？借：资产减值损失200贷：存货跌价准备200；借：递延所得税资产50 贷：所得税费用50 。年底计提所得税的时候是？：借所得税费用1000*25%贷：应交税费-应交所得税250.到18年1月份把250所得税上交。 汇算的时候是要用（1000+200）*25%-250已交的税=50需要补交的税 分录？
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2017-11-20
个人所得税缴纳是需要计提吗 ？借：所得税-个人所得税 贷应税费 -个人所得。 缴纳的时候 借：应交税费 -个人所得税贷 银行存款。
那从个人工资扣除的时候 借：其他应收，贷什么
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2021-03-25
想请问一下这家小规模的公司，季度申报企业所得税的时候只有收入，没有成本费用，为什么不用缴纳企业所得税
1/2510
2020-05-27
老师请问，软件服务费在所得税汇算清缴期间费用填列哪项
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2019-04-12
劳务费发票，超过800元，是交个人所得税的。需要20%，费用太多了。
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2017-12-08
2017年度某企业应纳税所得额800万元，递延所得税负债年末数和年初数分别为280万元和200万元，递延所得税资产年末数和年初数分别为150万元和110万元，适用的所得税税率为25％，不考虑其他因素，该企业2017年所得税费用的金额为多少？
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2018-05-14
老师，我是新企业营业收入没有，营业成本没有，只有管理费用6575，财务费用50，那我所得税填写利润总额-6625么？所得税表里的营业成本不用改成6575+50么
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2019-01-10
某企业2021年度境内应纳税所得为500万元，从境外甲国取得两项所得分别为经营所得100万（适用税率30%）和财产转让所得50万（20%），该企业国内适用的税率为25%。利用抵免法计算该公司境外所得应纳税额、境内外所得应纳税额？
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2022-04-26
老师，您好，我报销一些费用如疏通管道费只有收据没有发票时，公司规定是找一些票据来替代，我用餐饮费发票替代，会计说尽量用出租车费或快递费办公用品等发票 替代，说用餐费替代来报销，公司要交税，这个税是企业所得税吗？餐费不是属于成本费用类吗？不是可以税前扣除吗？企业所得税的计算方法就是=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
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2016-10-14
确认收入125万预缴税金及附加计提附加税麻烦您帮我看看这样做对吗
还有0.2%的所得税还需要怎么转
月末转入所得税费用对吗
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2021-08-13
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