送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2020-06-10 10:11

你好。只要本年度盈利就要预提

林方 追问

2020-06-10 10:17

会计账上预提完,税务季度申报时我这个季度也不用交,预提所得税费用,即应交税费一应交所得税不一直挂在账上吗?怎么处理?

暖暖老师 解答

2020-06-10 10:26

不用缴纳时就冲了预提

林方 追问

2020-06-10 10:27

怎么做分录呢?

暖暖老师 解答

2020-06-10 10:28

你怎么计提的会计分录?

林方 追问

2020-06-10 10:35

不用缴纳时,冲己经预提所得税费用分录。这个季度预提所得税在应交税费一应交所得税账上挂着呢,不用交所得税时,做什么分录给冲平?

暖暖老师 解答

2020-06-10 10:36

和你计提时相反的会计分录

林方 追问

2020-06-10 10:49

第二季度末做计提分录,先做借:所得税费用 贷:应交税费一应交所得税。
再做分录借:利润分配一未分配利润贷:所得税费用
下个月申报所得税时不用交,做分录借:应交税费一应交所得税  贷:所得税费用  是这样处理吗?

暖暖老师 解答

2020-06-10 10:49

是的,直接这样冲减了就可以

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你好。只要本年度盈利就要预提
2020-06-10 10:11:57
您好,一般情况下,企业所得税税率是10%。
2018-07-09 20:55:51
您好!正常是按25%,小微企业是10%
2017-06-22 17:02:38
那么后期第二季度时,不计提所得税费用。
2020-06-12 09:45:29
你好,是的,是这样的处理
2019-05-15 23:07:43
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