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老师你好，我是挂靠方。我的账务处理该如何做呢？<br>例如：一工程金额3万，材料款2万，应交增值税800元，管理费1000元。我的账务是不是该如下处理：<br>借：应收账款——被挂靠公司 3万<br> 贷：工程结算——A工地 22000元<br> 应交税费——应交增值税（销项税）800元<br><br>借：应交税费——应交增值税（销项税）800元<br> 贷：应收账款——被挂靠公司 800元<br><br>借：工程施工——A工地管理费 1000元<br> 贷：应收账款——被挂靠公司 1000元<br><br>借：工程施工——A工地材料 20000元<br> 贷：应收账款——被挂靠公司 20000元
借：银行存款 8200元
贷：应收账款——被挂靠公司 8200元
（结转）
借：工程结算 8200元
贷：主营业务收入 8200
老师我这样的处理对吗？麻烦老师指点
1/572
2021-01-05
老师，暂估的药剂，我原来做比如借:原材料30万 应交税费-应交增值税(进项税)5万 贷:应付账款-暂估35万 实际来票要比暂估的少，导致我应付增加了，我该怎么调整啊
1/516
2020-01-12
买葡萄酒的福利费借方要应交税金-待抵扣进项税，贷可以用应付账款吗
1/211
2023-10-08
老师您好，请问3月份水利基金计提了，会计分录是：借：税金及附加-水利基金
贷：应交税费-应交水利基金
4月份申报税时，水利基金是减免税的，不报税。老师我计提的水利基金怎么冲销，分录怎么写，求解，谢谢
1/1082
2019-04-11
借:原材料
借:应交税费
贷:应付账款
这样吗
3/3748
2018-12-01
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目，
1/522
2019-03-07
"进项票入帐时分录是
借：固定资产
应交税费-应交增值税/进项税额
贷：库存现金
抵扣时会计分录怎么写？"
1/345
2023-03-04
借原材料 应交税金.应交增值税带抵扣扣进项税，贷银行存款不转，在资产负债表上怎么填不填数字又对不上
1/770
2018-01-11
个人独资的小规模纳税人，首次购入的金税盘及年维护费，是借：管理费用 贷：库存现金借：应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：管理费用 还是 营业外收入？
1/852
2018-10-10
老师你好！我想问一下，一般纳税人月末增值税结转的时候，结转应交税费——应交增值税——进项税额的金额，是否包含待认证待抵扣，已认证待抵扣的金额？
1/1220
2019-11-22
预缴金额和应交金额不同怎么办
1/962
2020-01-10
小规模增值税结转，是不是借：应交税费-应交增值税，贷：应交税费-已交增值税
！！
1/887
2018-12-20
应交税费-增值税，是哪类科目？营业税金及附加是哪类科目
2/1096
2019-05-09
税金及附加的税基是企业应交的增值税。这句话哪里错了？
1/433
2023-06-15
计算他的税点 是应交的增值税除以销项不含税的金额吗
1/627
2018-08-05
19年销项是含税金额，税额是0.13 算下应交的税额？详细步骤
1/702
2021-06-10
如果月末应交税费月末余额是负数，是不是做分录，借应交税费―未交增值税，贷应交税费―应交增值税（转出未交增值税）
1/1943
2018-11-13
老师，内账收付实现制，结果我计提了税金，借转出未缴纳税金，贷未交增值税，借，主营业务税金及附加，贷应交税费城建等，那我现在做利润表，还要把单缴纳的税金列出来在利润表上吗？
5/1137
2019-12-23
已宣未发的现金股利应确认为应收账目还是交易性金融资产的初始入帐金额？
1/609
2018-12-19
老师，请问如果小规模纳税人第一季度销售额未超8万元，分录是借：应收帐款8万 贷：主营业务收入77670 贷：应交税金-增值税 2330 由于不用交增值税，所以季末做多一笔分录为 借 ：应交税金-增值税 2330 贷：营业外收入2330，同时还需不需要计提营业税金及附加
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2018-04-12
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