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宏达公司为增值税一般纳税人，2021年8月份发生以下业务：
（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；本企业销售产品的增值税税率均为13%。同时，取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。
（2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额28.25万元。
（3）将试制的一批应税新产品用于本企业职工食堂修建，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（4）购进货物取得增值税专用发票，注明进项税额10.2万元；支付给运输单位的运费，运输增值税专用发票注明运费6万元。
（5）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元。
要求：（1）计算该企业当期应纳销项税额。
（2）计算该企业当期可以抵扣的进项税额。
（3）计算该企业当期应纳增值税。
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2022-12-26
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本法核算,发出材料采用先进先出法计价。2019年6月初, M材料库存5万千克,金额为36万元，“存货跌价准备一M材料” 贷方金额为1万元。
1、6月5日,购入M材料10万千克,单价6元,增值税税额7.8万元,材料尚未收到,以银行存款支付, 10日该批M材料运达企业并验收入库。
2、6月12日,销售部门领用M材料6万千克, 13日行政管理部门领用M材料1万千克。
3、6月15日,发出M材料4万千克委托乙公司加工商品,以银行存款支付不含税运费2万元,增值税税额0.18万元。
4、6月25日,因管理不善导致M材料毁损1万千克,根据保险合同规定,应由保险公司赔偿2万元,其余损失由甲公司承担。
5、6月30日,于市场价格下跌,预计结存M材料的可变现净值为15万元,计提存货跌价准备。
6、9月30日, M材料市场价格上涨,预计结存M材料的可变现净值为16.7万元,应转回存货跌价准备。
7、12月31日 , M材料市场价格持续上涨,预计结存M材料的可变现净值为20万元,进一步转回存货跌价准备。
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2020-03-20
S公司准备发行5年期债券，面值为1000元，票面利率10%，到期一次还本付息。等风险的市场利率为8%（单利折现），则该债券的价值为（ ）元。
A.1071.43
B.1020.9
C.1000
D.930.23
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A
B
债券价值=1000×（1+10%×5）/（1+8%×5）=1071.43（元）。
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2022-03-31
债券折价发行，购入价格低于债券面值，是因为票面利息低于市场利率，也就是折现率，只有折价才有人愿意购买这个债券，那为什么就说明债券价值小于债券面值呢，这要如何理解？同理，请老师帮我分析一下溢价发行，谢谢
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2020-07-23
2019年12月31日，A企业持有的库存甲材料账面价值（成本）为360万元，市场购买价格为345万元，假设不发生其他购买费用，用甲材料生产的乙产品可变现净值为580万元，乙产品的成本为570万元。则2019年12月31日甲材料的账面价值为？
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2021-04-28
小规模纳税人，是国税代开增值税专票，代开时已经当场缴纳增值税税额及地税的增值税税金及附加，那么地税的印花税，城建税，教育附加以及地方教育附加税还需要计提吗？如果计提的话是在发票日计提还是何时计提呢？
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2018-01-12
一、某市一白酒公司,是专门从事白酒的生产、销售的一家企业,为增值税一般纳税人。公司2020年12月主要购销业务资料:(1)从国外进口一批小麦,海关审定的完税价格折合人民币为100万元,该批小麦分别按5%和9%的税率向海关缴纳了进口关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。(2)从某农场收购玉米80吨,开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为20万元。支付购货运费1.09万元(含税),取得了增值税专用发票。(3)购进包装物、低值易耗品、生产用电力和生产用水,取得的增值税专用发票注明的增值税税额共2.08万元(包括税务机关代开的增值税专用发票注明的增值税税额800元)。
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2021-12-18
某市一白酒公司,是专门从事白酒的生产、销售的一家企业,为增值税一般纳税人。公司2020年12月主要购销业务资料:(1)从国外进口一批小麦,海关审定的完税价格折合人民币为100万元,该批小麦分别按5%和9%的税率向海关缴纳了进口关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。(2)从某农场收购玉米80吨,开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为20万元。支付购货运费1.09万元(含税),取得了增值税专用发票。(3)购进包装物、低值易耗品、生产用电力和生产用水,取得的增值税专用发票注明的增值税税额共2.08万元(包括税务机关代开的增值税专用发票注明的增值税税额800元)。
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2021-12-18
当前国债得利率5％，市场证券组合得收益率为13％
问（1）当股票得b值为1.5时，该股票得预期收益率为多少（2）如果某股票得b值为0.8，预期收益率为11％，是否应买入该股票（3）如果某股票预期收益率为12.2％，其b值为多少
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2021-05-26
S公司准备发行5年期债券，面值为1000元，票面利率10%，到期一次还本付息。等风险的报价市场利率为8%（单利折现），则该债券的价值为（ ）元。
答案是这样的，债券价值=1000×（1 10%×5）/（1 8%×5）=1071.43（元）。想知道为什么是÷的（1 8%*5）而不是（1 8%）的5次方呢？
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2020-08-04
老师，某企业购入一批M商品，初始入账成本300万，企业每年分别在6.30日和12.31对存货各批进项一次减值测试，6.30，该批商品可变现净值280万，下半年市场好转，12.31日可变先净值310万，12.31计提的存货准备金额是 负20还是20 呢
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2024-04-12
问
企业原按投资性房地产原按20年预留残值5%计提，但由于按市场环境及实际使用及残值预计需要变更变延长使用年限及预留残值？请问这操作可行不？会不会造成税收风险？需要提供什么资料？需不需要出评估？
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2025-06-04
[例3-2]某摩托车生产企业为增值税一般纳税人，2021年4月将其自产的某型号的摩托车500辆，以每辆出厂价9000元(不含增值税)销售给自设的非独立核算的门市部;门市部又以每辆11300元(含增值税)零售给消费者。已知摩托车消费税税率为10%。计算摩托车生产企业当月该笔业务应缴纳的消费税税额。
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2022-03-31
[例3-2]某摩托车生产企业为增值税一般纳税人，2021年4月将其自产的某型号的摩托车500辆，以每辆出厂价9000元(不含增值税)销售给自设的非独立核算的门市部;门市部又以每辆11300元(含增值税)零售给消费者。已知摩托车消费税税率为10%。计算摩托车生产企业当月该笔业务应缴纳的消费税税额。
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2022-03-31
1.销售给宁远公司A产品300台，每台售价1000元；B产品100件，每台售价600元，增值税税率13%，收到宁远公司开出的商业承兑汇票一张。
2.销售给东风公司A产品20台，每台售价1000元；B产品5000件，每台售价600元，增值税税率13%，货款未收到。
3.用银行存款支付本月电话费，取得的增值税普通发票显示价税合计2000元，其中：厂部电话费1500元，车间电话费500元。
4.收到罚款收入8000元，存入银行。
5.企业销售甲材料2500千克，每千克售价80元，增值税税率13%，款项存入银行。
6.结转甲材料的销售成本，甲材料单价50元。
7.预提本月短期借款利息18000元。
8.开出转账支票支付广告费，取得的增值税专用发票不含税价款为12000元，增值税额为720元。
9.结转本月已销产品的生产成本，A产品每台生产成本500元，B产品每台生产成本200元。
10.按规定计提城市维护建设税2100元，教育费附加900元。
11.摊销本月管理部门应承担的保险费600元。
12.结转损益类账户到本年利润
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2022-12-01
某百货商店为增值税一般纳税人。本月向消费者销售了电暖气十台，零售价为2260元一台，已知电暖器税率为13%。该百货商店上市的业务,计算增值税销项税额为多少
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2022-12-19
2019年五一节，商场活动全场8折，买一赠一，我去买了套工作服原价1000元，折后支付了800元，还赠送了一条价值100元的领带，开具的发票栏里备注赠送领带一条。该业务要缴纳多少增值税？
老师这个题目怎么算
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2019-09-25
某市一白酒公司,是专门从事白酒的生产、销售的一家企业,为增值税一般纳税人。公司2020年12月主要购销业务资料:(1)从国外进口一批小麦,海关审定的完税价格折合人民币为100万元,该批小麦分别按5%和9%的税率向海关缴纳了进口关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。(2)从某农场收购玉米80吨,开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为20万元。支付购货运费1.09万元(含税),取得了增值税专用发票。(3)购进包装物、低值易耗品、生产用电力和生产用水,取得的增值税专用发票注明的增值税税额共2.08万元(包括税务机关代开的增值税专用发票注明的增值税税额800元
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2021-12-21
一、某市一白酒公司,是专门从事白酒的生产、销售的一家企业,为增值税一般纳税人。公司2020年12月主要购销业务资料:(1)从国外进口一批小麦,海关审定的完税价格折合人民币为100万元,该批小麦分别按5%和9%的税率向海关缴纳了进口关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。(2)从某农场收购玉米80吨,开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为20万元。支付购货运费1.09万元(含税),取得了增值税专用发票。(3)购进包装物、低值易耗品、生产用电力和生产用水,取得的增值税专用发票注明的增值税税额共2.08万元(包括税务机关代开的增值税专用发票注明的增值税税额800元)。
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2021-12-16
某商业企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%。2020年4月有关生产经营业务如下：（1）销售商品一批，取得增值税专用发票，注明价款100000元；同时支付销货运费，取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票注明运费金额10000元，增值税税额900元。购入一台生产用机器，取得增值税专用发票上注明价款50000元，增值税税额6500元。（2）月末盘点发现，当月因管理不善一批原材料被盗，该批原材料(已抵扣进项税额)账面价值为10000元。（3）从农民手中收购棉花1吨用于制作布料，收购凭证上注明收购款2000元；（4）将一批库存布料捐赠受灾地区，帐面成本15000元，同类面料不含税市场销售价格20000元。
计算该企业4月份应缴纳增值税税额
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2022-10-06
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