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老师：我们公司2021年签订了一个项目服务合同，年限是8年的，每年服务费368万元，都是按年开票，按年收款的，2022年目前未开票未收款。假设在2022年12月31日之前我公司都还未开票未收款，那么需要确定今年的收入吗？ 确定收入是话分录借方：应收账款368 贷方：主要业务收入 347.17 应交税费-应交增值税20.83 对不对？
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2022-11-10
借制造费用-职工薪酬 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 这是什么凭证，是如何产生的这个凭证，是企业的什么情况呢
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2024-11-14
老师上午好！供应商开错发票，把原来发票红冲重开，不含税金额不变
请问这样入账：
方法一：
借：应交税费-应交增值税-进项 130
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
方法二：
红冲原来入账
借：原材料 -1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 -130
贷：应付账款--供应商 -1130
按新发票入账
借：原材料 1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
贷：应付账款--供应商 1130
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2023-08-28
应交税费-应交增值税（进项）和（销项）是一个科目吗
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2018-11-27
小规模纳税人按季报税，每个月计提增值税：借：主营业收入 应交税金-应交增值税-应交销项税 贷：银行存款，但是一个季度主营业收入未达到45万元，所以不用交增值税，这个季度已计提的增值税要怎么处理？分录怎么做？
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2021-08-25
老师，请问融资购买设备，就是合同和销售方签，首付款也是付销售方，后面还款给融资租赁有限公司，这个账务怎么处理啊？
借：固定资产——融资租赁设备——XX设备
应交税费——应交增值税——进项税
贷：应付账款——销售方公司
其他应付款——租赁公司
这样吗？
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2023-09-07
老师，以后所有的业务都这样算，转出进项增值税可以吗？因为原材料和周转材料都是开在一起的进项发票，也无法区分，产品都是一起生产出来的。出口的货物大都是库存。 转出分录是 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）这样吗 ？
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2020-09-14
老师好，请问：我现在一般纳税人，简易计税项目，收到专票，是
借： 原材料
应交税金－应交增值税－进项税额
贷：应付账款
然后进项税转出
还是
借： 原材料
贷：应付账款，全额入成本呢？
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2025-05-03
上月的进项税额未抵扣 本月抵扣该如何做账呢？
上月的会计分录：借：库存商品 应交税费-应交增值税-未抵扣税额 贷：应付账款
本月如何把“应交税费-应交增值税-未认证税额”做平呢
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2024-05-06
请问可以抵扣的机票，高铁做会计凭证是不是也要写上应交税金 应交增值税进项
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2019-05-10
老师好，我这个月有发票不打算认证，做账的话 借库存商品 应交税费-应交增值税-待认证进项税额贷应付账款
月底待认证进项税额结转吗
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2022-07-26
小规模企业，税务自查时查出，2019年有笔收入未入账，开的是专票，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，全部联次都在我们这，没入账，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和补记收入和冲红的分录怎么做？谢谢
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2021-08-05
因为买东西和卖东西都要交税，实际交的税是买东西的，卖东西的时候可以抵扣买东西的税(因为之前已经交过了)所以只需要再交卖东西的增值的那部分税，所以一般企业交的税就是进项的那部分的税和增值的那部分的税，对不对？
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2022-07-15
老师，我想问一下，房地产预交增值税的时候，需不需要计提增值税和附加税，怎么做账务处理呢？我这样做对不对 计提附加税借：税金及附加 贷 ：应交税费—城建税等 交增值税和附税做 借：应交税费—未交增值税 应交税费—城建税等 贷：银行存款
可是这样不计提增值税，直接计提附税又觉得不合适，还是附税也不计提直接交
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2019-09-11
一般人简易征收，交税分录借:应交税费-简易征收 贷:银行存款对吗？还需要这个分录吗借:应交税税-转出未交增值税 应交税费-未交增值税
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2018-04-13
专管员说要交增值税？
1/506
2017-11-13
养猪业是否交增值税？
1/1589
2019-10-19
零售卷烟交增值税吗
1/1099
2015-10-26
免交增值税，专票免吗
1/447
2023-03-15
交了增值税怎么做账
2/71
2025-02-18
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